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如何解读分析酒店GOP

酒店各部门的经营治理工作，根基上以酒店的经营预算为中心展开的。而那个方案完成得如何，无非是缭绕开源与节流二方面展开，并以经营成果GOP来衡量的。

解读分析财务数据的目的是什么？是优化各项经营指标。缭绕开源与节流，解析GOP，它应旨在成为酒店“工具〞而并非是一份“报告〞。应针对性地瞄准酒店的薄弱环节，有重点、选择性地提供酒店当前所需信息，拓展经营思路，抓住要害突破点，寻寻开源节流的泉眼。比方：

用透视表纵览比照市场和酒店动态数据，让我们一目了然地获得当前和历史的重要信息，解析酒店的收进、本钞票、费用预算执行情况。

比立开源与节流不同方案，解析对GOP产生的效果，制订切实有效的策略。

对涉及碍事酒店GOP的各项经营指标要细化解析到位，不仅是让酒店治理者明白GOP经营成果，更重要的作用是让酒店治理者明白其GOP的变化过程及缘故，寻寻出新GOP增长点。

一、按部门分析解读：

工程预算实际增减额增减比率

客房部利润(亏损〕*************

餐饮部利润(亏损〕*************

商务中心利润(亏损〕*************

房利润(亏损〕*************

洗衣房利润(亏损〕*************

康体中心利润(亏损〕*************

其他利润(亏损〕*************

奉献额*************

行政办公室*************

人力资源部*************

工程部*************

工程部能源费用*************

计财部*************

市场营销部*************

保安部*************

治理费用*************

GOP*************68.78%

-

-

1-6月预算

1-6月实际

增减额

额

-

GOP

上半年从各营业部门所获得营业利润为****万，各治理部门的费用为***万，最终酒店GOP收益为***万。与预算比立：所获得各部门营业利润增加***万，各治理部门减少费用为***万，最终酒店GOP收益比预算增加****万。是那些因素在起作用呢？

客房部〔在此省略〕

餐饮部〔在此省略〕

其他小部门〔在此省略〕

治理部门〔在此省略〕

二、按收进、本钞票、费用分析解读

名目预算%实际%增减%尽对值敏感性

收进******100.00%******100.00%-6.12%*

本钞票******20.17%******12.98%-39.56%*

人工本钞票******27.23%******25.75%-11.22%*

能源费用******16.02%******15.15%-11.25%*

广告宣传外事费******0.24%******0.57%127.66%*

交际应酬费******0.32%******0.16%-51.68%*

物料低值******4.83%******4.44%-13.67%*

装饰布置******1.64%******1.81%3.35%*

经营性其他费用******6.33%******3.31%-50.86%*

营业税金(变动)******5.60%******5.58%-6.44%*

治理费(变动)******1.80%******1.80%-6.12%*

GOP******15.81%******28.43%68.78%*****************

今年上半年酒店收进完成预算93.88%，广告宣传外事费超预算227.66%，在此情况下，GOP却完成预算168.77%，比预算增加了***万，是那些因素在起作用呢？

1、从总收进的变化差异来分析GOP的敏感性：

名目预算% 实际% 增减%尽对值敏感性

收进 100.00% 100.00% -6.12% *************

本钞票 20.17% 20.17% -6.12%

变动局部 17.18% 17.18% -6.12%

固定局部 2.99% 2.99% -6.12%

营业税金(变动) 5.60% 5.60% -6.12%

治理费(变动) 1.80% 1.80% -6.12%

GOP 15.81% 12.12% -28.04% ******

今年上半年由于总收进比预算减少6.12%，尽对值为****万，带动酒店变动费用同步下落6.12%，导致酒店GOP下落28.04%，收进的单项变化碍事GOP尽对值为****万，经营杠杆为4.58。反之，要是酒店收进能增加，那么GOP将以收进增长比例4.58倍增长，那将是什么样可喜的状况呢？

2、从收进的结构、差异来分析GOP的敏感性：

名目预算实际完成%尽对值敏感性

总收进93.87%

客房125.82