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企业风险评估与管理标准化操作指南

一、适用范围

本指南适用于各类企业（含集团总部、子公司、分支机构）的风险评估与管理工作，覆盖战略、财务、运营、合规、市场、人力资源等核心领域。具体场景包括：年度全面风险评估、重大项目/业务启动前专项评估、组织架构或重大政策调整后的动态评估、监管要求或外部环境变化触发的不定期评估等。企业风险管理部、内审部、业务部门及相关岗位人员均可参照执行。

二、标准化操作步骤

（一）前期准备阶段

明确评估目标与范围

由风险管理部牵头，根据企业战略规划、年度经营目标或特定需求，确定本次评估的核心目标（如识别潜在风险、验证现有控制措施有效性等）及评估范围（涵盖的业务单元、流程、产品/服务或时间段）。

示例：若为“新产品上市前风险评估”，范围需明确涉及研发、生产、市场、销售全流程，及关联的供应链、财务等支持部门。

组建评估团队

采用“业务主导+专业支持”模式，团队至少包含：业务部门负责人（总监/经理）、风险管理专员、内审人员，必要时邀请外部专家（如法律、行业顾问）参与。

明确团队职责分工：业务部门负责提供基础资料、识别本领域风险；风险管理部负责统筹协调、方法指导、报告汇总；内审部负责监督评估过程客观性。

准备评估资料与工具

收集基础资料：企业战略文件、年度预算、业务流程文档、历史风险事件记录、行业监管政策、内外部审计报告等。

准备工具：风险识别清单（参考行业通用模板）、风险可能性-影响程度评估矩阵、风险调查问卷、访谈提纲等。

（二）风险识别阶段

多维度信息收集

通过访谈法：与业务骨干、中层管理者（部门主管）、一线员工进行半结构化访谈，聚焦“哪些环节可能出现问题？哪些因素可能导致目标未达成？”。

文档分析法：梳理流程文件、财务数据、合同台账、客户投诉记录等，识别潜在风险点（如流程漏洞、财务异常、履约风险等）。

头脑风暴法：组织评估团队召开专题会议，鼓励成员基于经验提出风险隐患，避免“一言堂”。

SWOT分析法：结合企业优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T），识别外部环境（市场、政策、技术）与内部条件（资源、能力）带来的风险。

风险初筛与分类

对识别出的风险进行初步筛选，剔除重复、明显低概率/低影响项，形成《风险初筛清单》。

按《企业风险管理框架》分类，划分为战略类（如市场竞争加剧导致战略偏差）、财务类（如现金流断裂、融资成本上升）、运营类（如供应链中断、生产安全）、合规类（如违反环保法规、数据隐私泄露）、市场类（如需求萎缩、客户流失）、人力资源类（如核心人才流失、劳动纠纷）等。

（三）风险分析与评价阶段

风险分析（定性与定量结合）

可能性分析：评估风险发生的概率，采用1-5级评分（1=极低，几乎不可能发生；5=极高，预期很可能发生）。参考依据：历史发生频率、行业数据、专家判断。

示例：“生产设备故障导致停产”可能性：若同类设备近2年故障3次，可能性可评为“3=中等”。

影响程度分析：评估风险发生后对企业目标的影响（财务损失、声誉损害、运营中断、合规处罚等），采用1-5级评分（1=轻微，影响有限；5=灾难，导致重大损失或战略失败）。

示例：“客户数据泄露”影响：可能面临监管罚款、客户流失、品牌声誉受损，影响程度可评为“5=灾难”。

风险等级评价

根据“可能性×影响程度”得分，对照风险矩阵（见表1）确定风险等级（高、中、低）。

高风险（红区）：得分≥16分，需立即采取应对措施；

中风险（黄区）：8≤得分＜16分，需制定计划并监控；

低风险（绿区）：得分＜8分，可暂不处理或纳入日常监控。

编制《风险评价报告》

内容包括：风险清单（含类别、描述、可能性、影响程度、等级）、重点风险分析结论、现有控制措施有效性评估（如“现有应急预案覆盖不足”“内控流程存在盲点”）。

（四）风险应对阶段

制定应对策略

针对不同等级风险，选择以下一种或多种策略：

规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如退出高风险国家市场）；

降低：采取措施降低风险可能性或影响程度（如增加设备检修频率、购买财产保险）；

转移：通过合同、保险等方式将风险部分或全部转移给第三方（如外包非核心业务、购买责任险）；

接受：对低风险或应对成本过高的风险，保留并准备应急预案（如小额坏账计提）。

明确责任与时限

每项应对措施需指定责任部门/人（如“供应链部*经理”）、具体行动方案、完成时限及所需资源。

示例：“降低供应链中断风险”措施：开发2家备用供应商（责任部门：采购部，完成时限：X年X月X日，预算：万元）。

审批与发布《风险应对计划》

计划经风险管理部审核、分管领导（副总）审批后，下发至各责任部门执行，同时抄送内审部备案。

（五）风险监控与报告阶段

动态跟踪执行情况

责任部门按计划落实应对措施，风险管理部每月通过进度跟踪表、现场检查等方式监控进展，记录偏差（如“备用