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财政与公共管理学院
《纳税申报实务》教案
（36课时）
2025年9月
课程名称
纳税申报实务
授课教师
授课班级
授课单元
第一章纳税申报基础
课时
2
教学目的
了解和熟悉新办纳税人涉税事项办理；了解便民办税措施
教学目标
知识目标
能力（技能）目标
思政目标
理解课程定位与核心价值；掌握企业纳税实务基本流程；熟悉纳税申报基础操作规范；知晓政策与实务资源获取路径。
培养：基础操作能力基础操作能力；流程应用能力；工具与资源使用能力；问题解决能力。
法治与合规意识；职业素养与责任担当；终身学习与创新思维；家国情怀与社会价值。
教学重点
新办纳税人套餐；数电发票；纳税申报方式
教学难点
数电发票
教学方法
多媒体教学；课堂讲授+课外自学
教学资源
《纳税申报实务》课件和实验指导书
授课周次
第1周第1次
单次时长
2课时
教学过程和内容
导论：课程定位和学习要求
第一章纳税申报基础
一、前续工作
二、新户报道
三、资格登记
四、发票办理
五、申报纳税
六、便民办税
教学反思
课外作业
课程名称
纳税申报实务
授课教师
授课班级
授课单元
第二章增值税及附加税费合并申报
课时
6
教学目的
掌握一般纳税人增值税与附加税费合并申报和小规模纳税人增值税与附加税费合并申报
教学目标
知识目标
能力（技能）目标
思政目标
掌握政策依据与申报表整合核心内容；熟悉不同纳税人类型的申报规则；理解特殊业务申报要点；知晓电子税务局申报功能与路径。
培养：数据处理与政策应用能力；申报表填报与逻辑校验能力；电子税务局实操能力。
强化依法申报的合规意识；培养职业严谨与责任意识；激发政策学习的主动性；树立服务国家财税的社会责任感。
教学重点
一般纳税人增值税与附加税费合并申报
教学难点
一般纳税人增值税与附加税费合并申报
教学方法
多媒体教学；课堂讲授+案例教学+课堂练习+课外自学
教学资源
《纳税申报实务》课件和实验指导书
网络资源：（政策）；（实务）
授课周次
第1周第1次
单次时长
2课时
教学过程和内容
第二章增值税及附加税费合并申报
一、一般纳税人增值税与附加税费合并申报
（一）基本流程
（二）一般企业申报表填报（填报案例1）
教学反思
授课周次
第2周第2次
单次时长
4课时
教学过程和内容
（二）一般企业申报表填报（填报案例2）
二、小规模纳税人增值税与附加税费合并申报
（一）概述
（二）申报表填报基本步骤
（三）申报表填报案例
教学反思
课外作业
增值税申报练习1、练习2
课程名称
纳税申报实务
授课教师
授课班级
授课单元
第三章消费税及附加税费合并申报
课时
0.5
教学目的
了解和掌握消费税及附加税费申报表的基本填写
教学目标
知识目标
能力（技能）目标
思政目标
掌握申报表整合的核心变化；理解填报逻辑与注意事项；熟悉典型案例的政策应用。
培养：申报表填报与数据处理能力；电子税务局操作与系统应用能力。
强化合规申报与风险防范意识；培养数据严谨与责任意识；树立政策协同与社会责任感。
教学重点
消费税及附加税费申报表填写
教学难点
消费税及附加税费申报表填写
教学方法
多媒体教学；课堂讲授+案例教学+课外自学
教学资源
《纳税申报实务》课件和实验指导书
网络资源：（政策）；（实务）
授课周次
第3周第3次
单次时长
0.5课时
教学过程和内容
第三章消费税及附加税费合并申报
一、申报表概况
二、填报注意事项
三、填报案例
教学反思
课外作业
课程名称
纳税申报实务
授课教师
授课班级
授课单元
第四章财产和行为税合并申报
课时
0.5
教学目的
了解《税源明细表》，掌握《财产和行为税纳税申报表》的基本填写
教学目标
知识目标
能力（技能）目标
思政目标
掌握合并申报的范围与核心政策；熟悉申报流程与申报表结构；理解税源信息维护的规则与要求。
培养：税源信息采集与维护能力；申报表填报与逻辑校验能力；电子税务局实操能力；典型案例综合应用能力。
树立“高效办税”的服务意识；强化“数据严谨”的职业素养；培养“合规享受优惠”的诚信意识；提升“系统思维”的全局观念。
教学重点
《财产和行为税纳税申报表》填写
教学难点
《财产和行为税纳税申报表》填写
教学方法
多媒体教学；课堂讲授+案例教学+课外自学
教学资源
《纳税申报实务》课件和实验指导书
网络资源：（政策）；（实务）
授课周次
第3周第3次
单次时长
0.5课时
教学过程和内容
第四章财产和行为税合并申报
一、财产和行为税合并申报概述
二、税源信息维护
三、财产和行为税合并纳税申报
教学反思
课外作业
课程名称
纳税申报实务
授课教师
授课班级
授课单元
第五章企业所得税纳税申报
课时
7
教学目的
掌握查账征收月（季）度预缴申报和查账征收
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