2025国考长春市税收征管岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考长春市税收征管岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

长春市某区税务局在2024年开展“便民办税春风行动”过程中，收集到纳税人反映的若干问题。请根据给定材料，概括纳税人反映的主要问题及其类型，并提出至少三条针对性改进建议。（材料略）

答案

主要问题及其类型：

（1）政策理解难：部分小微纳税人反映税收优惠政策条款复杂，难以准确理解和适用，如研发费用加计扣除政策。

（2）办税流程繁琐：个体工商户表示跨区域经营时，需重复提交多份纸质材料，线上系统操作界面不清晰。

（3）服务响应滞后：部分纳税人反映12366热线接通率低，问题反馈后未得到及时解决。

（4）宣传覆盖不足：农村地区纳税人反映税收宣传资料发放有限，对必威体育精装版政策知晓度低。

改进建议：

（1）优化政策解读：制作“政策速览”短视频，通过微信公众号推送，并组织“一对一”政策辅导。

（2）简化办税流程：推广电子发票全覆盖，开发跨区域经营自动匹配系统，减少纸质材料提交。

（3）提升服务效能：增加12366人工坐席，建立问题闭环管理机制，限时反馈处理结果。

（4）精准宣传覆盖：联合乡镇政府开展“税宣进村”活动，利用村广播、微信群推送税收政策。

解析

本题考察归纳概括能力，需从材料中提炼纳税人核心诉求，并分类梳理。建议结合长春市税收征管实际，突出地方特色（如农村纳税人需求）。改进建议需针对问题提出，避免空泛。

2.题目

长春市税务局在开展“金税四期”系统试点时，收集到部分税务干部和纳税人的反馈意见。请概括系统运行中存在的典型问题，并分析其产生原因。（材料略）

答案

典型问题：

（1）数据对接不畅：部分企业银行账户信息与系统未实时同步，导致申报数据与实际收入存在差异。

（2）系统操作复杂：税务干部反映部分模块逻辑混乱，培训后仍需反复查阅操作手册。

（3）纳税人抵触情绪：个体工商户担忧系统上线后人工干预减少，可能导致偷税漏税风险增加。

产生原因：

（1）技术衔接不足：银行接口开发滞后，与税务系统未实现无缝对接。

（2）培训方式单一：仅靠集中授课，缺乏实操演练和案例教学。

（3）沟通机制缺失：未充分解释系统对税收遵从的促进作用，仅强调监管力度。

解析

本题需区分“问题”与“原因”的层次，避免混淆。建议结合“金税四期”技术特点，如数据共享、风险预警等，分析长春市征管痛点。

3.题目

长春市某税务稽查局在2024年开展“税源监控”专项检查时，发现部分企业存在虚开发票行为。请根据材料，归纳此类行为的主要特征，并分析其背后的经济原因。（材料略）

答案

主要特征：

（1）发票类型集中：虚开行为多集中在建筑、餐饮等低附加值行业，发票金额与实际业务不匹配。

（2）时间节点异常：多发生在季度末或年终，与企业申报纳税存在明显关联。

（3）团伙化操作：通过“空壳公司”流转，利用多地税务机关管理空白逃避监管。

经济原因：

（1）税收负担重：部分企业因成本上升，通过虚开发票转移利润以降低税负。

（2）融资需求高：中小企业为满足银行授信条件，伪造经营数据虚增收入。

（3）监管套利：利用不同地区税政差异，通过虚开发票实现跨区域避税。

解析

本题需结合长春市产业结构（如汽车、食品产业）分析虚开特征，从宏观税负、融资环境等角度解释经济原因，体现征管专业性。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

长春市税务局在推进“智慧税务”建设中，部分税务干部提出“技术替代人”的争议。请结合材料，分析这一观点的合理性，并提出平衡技术与人文服务的关系建议。（材料略）

答案

合理性分析：

（1）技术优势：智能审核可减少人工错误，如“金税四期”自动识别虚开发票效率远超人工。

（2）现实局限：部分纳税人（如老年人）对智能系统操作困难，需保留人工服务兜底。

平衡建议：

（1）分层服务：对大企业推广智能审核，对小微纳税人保留“绿色通道”。

（2）人文培训：将同理心教育纳入培训课程，强调技术只是工具而非替代。

（3）动态调整：根据纳税人反馈优化系统界面，如增加语音交互功能。

解析

本题需辩证分析，既肯定技术进步，又强调征管温度。建议结合长春市老龄化特点，突出“科技+服务”的融合路径。

2.题目

长春市某开发区因招商引资需求，部分企业申请税收优惠政策被质疑“政策洼地”。请结合材料，分析这一现象的利弊，并提出规范政策使用的对策。（材料略）

答案

利弊分析：

（1）利：吸引优质企业落户，如某新能源汽车企业因税收减免落地长春，带动产业链发展。

（2）弊：可能引发区域间恶性竞争，如周边城市跟进降价，形成“税收内卷”。

规范对策：

（1）分类施策：对高新技术企业给予长期优惠，对普通企业设置年限上限。

（2）绩效挂钩：将政策享受与企业研发投入、本地就业等指标关联