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2025国考上海税务局申论高分笔记

一、归纳概括题（3题，每题15分，共45分）

1.题目：

阅读给定材料，概括当前上海市税务局在推进“智慧税务”建设过程中面临的主要问题。

答案：

当前上海市税务局在推进“智慧税务”建设过程中面临的主要问题包括：

（1）数据整合难度大。跨部门、跨层级的数据共享机制不完善，导致税务数据孤岛现象突出，影响智能化分析效率。

（2）技术应用不均衡。部分基层税务所信息化水平较低，智能办税设备普及率不足，导致纳税人体验差异明显。

（3）人才队伍建设滞后。复合型税务科技人才短缺，现有人员数字化技能不足，难以支撑智慧税务的深度应用。

（4）政策宣传覆盖面有限。部分中小企业和个体工商户对智慧税务平台的认知度低，主动使用率不高。

（5）隐私安全风险突出。数据采集与应用过程中的隐私保护措施不完善，纳税人信息安全存在隐患。

解析：

本题需紧扣材料中关于“智慧税务”建设的内容，从技术、管理、人才、宣传、安全五个维度归纳问题。答案需条理清晰，避免主观臆断。

2.题目：

根据给定材料，概括上海市税务局优化纳税服务的主要举措及其成效。

答案：

上海市税务局优化纳税服务的主要举措及成效如下：

（1）推行“非接触式”办税。通过电子税务局、自助办税终端等渠道，减少纳税人实体窗口排队时间，全年线上办税占比提升至85%。

（2）建立“税银合作”机制。与银行联合推出“银税通”服务，简化企业贷款审批流程，融资效率提高30%。

（3）实施“一户一策”精准服务。针对高新技术企业、小微企业等群体，提供个性化政策辅导，政策匹配度达90%。

（4）开通“24小时智能咨询”。利用AI客服解答常见问题，人工干预率下降至15%。

（5）开展“税企共建”活动。定期组织纳税人座谈会，收集意见并改进服务，满意度达95%。

解析：

答案需结合材料中的具体案例和数据，突出举措的针对性和成效的可量化性。

3.题目：

阅读给定材料，归纳上海税务部门在落实“放管服”改革中的创新做法。

答案：

上海税务部门在落实“放管服”改革中的创新做法包括：

（1）简化涉税审批流程。推行“一表申请”“容缺受理”制度，将企业设立登记、发票领用等事项办理时限压缩50%。

（2）强化信用监管机制。建立“信用+风险”分级分类管理体系，对低风险企业实施“无事不扰”监管。

（3）运用大数据精准执法。通过智能分析识别虚开发票等违法行为，案件查办效率提升40%。

（4）推广“云办税”平台。实现涉税业务“一次登录、全程网办”，跨区域涉税事项办理零跑动。

（5）建立“税务+金融”协同体系。联合市场监管、海关等部门共享数据，打击偷漏税行为。

解析：

答案需聚焦“放管服”改革的核心要求，突出“减环节、强监管、优服务”的特点。

二、综合分析题（2题，每题20分，共40分）

1.题目：

材料中提到“智慧税务”建设需要平衡“效率”与“公平”，请结合实际，分析二者之间的关系并提出对策建议。

答案：

“智慧税务”建设中，效率与公平的关系是辩证统一的：

-效率指通过技术手段提升税收征管效能，如智能审核、自动化办税等，可降低行政成本，提高资源利用率；

-公平指税收政策落实的均等化，如对弱势群体的政策倾斜、隐私保护等，需避免技术鸿沟加剧社会不公。

二者矛盾点在于：过度追求效率可能忽视特殊群体需求，而过度强调公平则可能拖慢数字化进程。

对策建议：

（1）分级分类施策。对大型企业推广智能监管，对小微企业、个体户保留人工服务渠道。

（2）加强技术普惠。为基层税务所配备数字化培训，确保技术应用不落伍。

（3）完善隐私保护。制定税务数据分级分类标准，对敏感信息脱敏处理。

（4）强化政策宣导。通过社区讲座、短视频等方式，提升纳税人数字化素养。

解析：

分析需紧扣“效率与公平”的辩证关系，对策要体现可操作性。

2.题目：

材料中提到某区税务局因“数据壁垒”导致征管效率低下，请分析问题根源并提出解决路径。

答案：

问题根源：

（1）部门间协作不足。税务、财政、市场监管等部门数据共享机制缺失，形成“数据孤岛”。

（2）技术标准不统一。各系统数据格式、接口标准不一，导致整合困难。

（3）激励约束机制缺失。缺乏对数据共享的考核奖惩，责任主体不明确。

（4）隐私安全顾虑。部分单位担心数据泄露，抵触共享。

解决路径：

（1）建立统一平台。搭建跨部门数据交换中心，统一技术标准，实现“一次采集、多方使用”。

（2）强化顶层设计。出台数据共享管理办法，明确各部门权责，纳入绩效考核。

（3）试点先行。选择特定区域开展数据融合试点，成熟后逐步推广。

（4）技术赋能。引入区块链技术保障数据安全，确保隐私不被侵犯。

解析：

分析要深入挖掘问题本质，解决路径需兼顾管理和技术层面。

三、提出对策题（1题，2