2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1005）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

1.根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，发行人上市当年营业利润比上年下滑（）以上的，保荐机构应当对相关事项进行专项核查并发表意见。

A.20%

B.30%

C.50%

D.70%

答案：C

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第五十七条规定，发行人上市当年营业利润比上年下滑50%以上的，保荐机构应当对相关事项进行专项核查并发表明确意见。选项C正确，其他比例不符合法规要求。

2.创业板首次公开发行股票的财务条件中，要求最近两年净利润均为正且累计不低于（）万元。

A.2000

B.3000

C.5000

D.8000

答案：C

解析：《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定，创业板IPO的财务指标之一为“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元”。选项C正确，其他金额不符合规定。

3.主板上市公司的持续督导期间为（）。

A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，主板上市公司的持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。选项B正确。

4.保荐代表人注册的条件不包括（）。

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

B.通过保荐代表人胜任能力考试

C.具有5年以上证券投资经验

D.最近1年从事保荐相关业务且考核合格

答案：C

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐代表人注册需满足：通过胜任能力考试、最近3年未受证监会行政处罚、在保荐机构任职且最近1年从事保荐业务并考核合格。证券投资经验非必要条件，选项C错误。

5.发行保荐书的必备内容不包括（）。

A.保荐机构对发行人的核查结论

B.保荐代表人的薪酬水平

C.保荐机构承诺事项

D.发行人存在的主要风险

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十七条规定，发行保荐书应包括：保荐机构及保荐代表人信息、对发行人是否符合发行条件的核查结论、保荐机构承诺事项、发行人主要风险及提示等。保荐代表人薪酬非必备内容，选项B错误。

6.尽职调查中，对发行人财务与会计的核查核心是（）。

A.业务模式的创新性

B.财务数据的真实性与合规性

C.实际控制人的社会关系

D.员工的学历结构

答案：B

解析：尽职调查的核心目标是验证发行人信息披露的真实性、准确性、完整性，其中财务与会计核查重点关注财务数据是否真实反映经营状况、是否符合会计准则，选项B正确。

7.上市公司重大资产重组的独立财务顾问（）。

A.可由无保荐资格的证券公司担任

B.需对重组方案的合规性发表意见

C.无需参与重组方案设计

D.仅需在重组完成后履行督导职责

答案：B

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》规定，独立财务顾问需具有保荐资格（选项A错误），需对重组方案的合规性、标的资产估值等发表专业意见（选项B正确），并全程参与方案设计（选项C错误），且需在重组完成后履行持续督导职责（选项D错误）。

8.保荐机构对发行人招股说明书的真实性、准确性、完整性承担（）。

A.补充责任

B.连带责任

C.无责任

D.次要责任

答案：B

解析：《证券法》第八十五条规定，保荐人（机构）对证券发行文件和定期报告等信息披露资料的真实性、准确性、完整性承担连带责任，选项B正确。

9.保荐机构内核程序的最终决策形式是（）。

A.项目组内部讨论

B.内核会议审议

C.分管领导审批

D.合规部门备案

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构应设立内核部门，内核会议是内核程序的最终决策形式，需对项目是否符合发行条件进行集体审议，选项B正确。

10.保荐机构未勤勉尽责导致发行文件存在虚假记载的，中国证监会可对其处以（）的罚款。

A.业务收入1倍以上3倍以下

B.业务收入1倍以上5倍以下

C.50万元以上500万元以下

D.100万元以上1000万元以下

答案：B

解析：《证券法》第一百八十二条规定，保荐人未勤勉尽责导致虚假记载的，没收业务收入，并处以业务收入1倍以上5倍以下的罚款；情节严重的，并处暂停或者撤销相关业务许可。选项B正确。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.首次公开发行股票（IPO）的禁止性条件包括（）。

A.最近36个月内存在重大违法行为

B.发行人控制权存在重大不确定性

C.最近1年财务报表被出具否定意见的审计报告