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财务岗位安全责任

一、总则

（一）方案目的

本方案旨在明确财务岗位安全责任，规范财务操作行为，防范化解财务风险，保障企业财务资产安全与完整。通过建立权责清晰、流程规范、监督有效的安全责任体系，确保财务工作符合国家法律法规及企业内部管理制度要求，提升财务岗位人员安全责任意识，杜绝财务安全事故发生，为企业稳健经营提供坚实财务保障。

1.保障资金完整

（1）确保资金收付合法合规，杜绝无依据、超范围的资金流动，防范资金挪用、侵占风险。

（2）保障资金账实相符，通过定期对账、盘点等措施，确保资金资产安全无流失。

2.保障信息安全

（1）防止财务数据泄露、篡改或损毁，保障财务信息的必威体育官网网址性、完整性和可用性。

（2）规范财务信息系统操作权限，防止未经授权访问、篡改系统数据或滥用系统功能。

3.维护资产实物安全

（1）加强对票据、印章、银行预留印鉴等实物资产的管理，防止遗失、被盗或伪造。

（2）规范固定资产、低值易耗品等财务相关资产的登记、盘点与处置流程，确保资产权属清晰、账实一致。

（二）编制依据

本方案依据国家相关法律法规、行业监管要求及企业内部管理制度制定，确保财务岗位安全责任体系合法合规、科学有效。

1.法律法规

（1）《中华人民共和国会计法》：明确会计机构、会计人员的职责与权限，规范会计行为。

（2）《中华人民共和国网络安全法》：要求网络运营者保障网络安全，防止网络数据泄露、篡改或丢失。

（3）《企业内部控制基本规范》：强调企业应当建立与实施有效的内部控制，覆盖财务报告、资产安全等目标。

2.公司制度

（1）《公司财务管理制度》：规范财务收支、核算、报告等流程，明确财务岗位操作规范。

（2）《信息安全管理办法》：规定企业信息安全管理要求，包括财务数据的分类、分级保护措施。

（3）《岗位责任制》：明确各财务岗位的职责范围、工作标准及考核要求。

3.行业规范

（1）《企业会计准则》：规范企业会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量。

（2）《内部审计准则》：指导企业内部审计工作，对财务内部控制有效性进行监督评价。

（三）适用范围

本方案适用于公司及下属各单位所有财务岗位人员，涵盖财务核算、资金管理、税务管理、财务报告、档案管理等业务领域，确保财务工作全流程安全责任落实到位。

1.适用部门

（1）公司财务部：负责本方案的组织实施、监督检查及持续优化。

（2）各业务单元财务接口岗：配合财务部落实本方案要求，确保业务环节财务安全责任衔接。

2.适用岗位

（1）财务负责人：承担财务部门安全责任领导责任，统筹财务安全管理工作。

（2）会计核算岗：负责日常账务处理、凭证审核、报表编制等环节的安全责任落实。

（3）资金管理岗：负责资金收付、银行账户管理、资金调度等环节的安全责任落实。

（4）税务管理岗：负责税务申报、发票管理、税务筹划等环节的安全责任落实。

（5）档案管理岗：负责财务档案的收集、整理、保管、查阅等环节的安全责任落实。

3.适用事项

（1）日常财务核算：包括原始凭证审核、会计分录编制、账簿登记等。

（2）资金收付业务：包括现金收付、银行转账、票据结算等。

（3）财务报告编制：包括月度、季度、年度财务报告及管理报表的编制与报送。

（4）财务档案管理：包括会计凭证、账簿、报表、合同等档案的保管与销毁。

（5）财务信息系统操作：包括ERP系统、网上银行系统、税务申报系统等的日常操作与维护。

（四）基本原则

财务岗位安全责任体系建设遵循以下原则，确保责任划分科学合理、监督考核公正有效。

1.责任主体原则

（1）“管业务必须管安全”：财务部门负责人为财务安全第一责任人，各岗位人员对本岗位安全工作直接负责。

（2）“谁在岗谁负责”：岗位人员需严格遵守操作规程，履行安全职责，对因个人失职导致的安全事故承担直接责任。

2.预防为主原则

（1）风险识别：定期开展财务安全风险排查，识别资金、信息、操作等方面的潜在风险点。

（2）隐患排查：建立隐患台账，制定整改措施，确保风险隐患早发现、早报告、早处置。

（3）应急准备：制定财务安全事故应急预案，定期组织演练，提升应急处置能力。

3.权责对等原则

（1）明确责任范围：清晰界定各岗位安全职责，避免责任交叉或空白。

（2）设定考核标准：将安全责任落实情况纳入绩效考核，与岗位晋升、薪酬分配挂钩。

（3）落实奖惩机制：对履行安全责任表现突出的个人给予表彰奖励，对失职渎职行为严肃追责。

4.协同联动原则

（1）部门协作：加强财务部与业务部门、审计部、信息技术部等部门的沟通协作，形成安全工作合力。

（2）岗位衔接：明确各岗位间业务交接、信息传递的安全责任，确保工作流程无缝衔接。

（3）信息共享：建立财务安全信息共享机制，及时通报风险预警、典型案例等信息，提升整体安全防控能力。

二、组织架构与职责