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安全生产提取费用台账

一、总则

1.1目的

本方案旨在规范企业安全生产费用的提取、记录与管理工作，确保费用提取标准符合国家法律法规要求，台账数据真实、准确、完整，为安全生产投入提供可靠依据，有效预防和减少生产安全事故，保障从业人员生命财产安全和企业财产安全。

1.2依据

本方案依据《中华人民共和国安全生产法》《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）、《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企〔2006〕478号）及国家、地方关于安全生产费用管理的必威体育精装版政策法规制定，确保台账管理合法合规。

1.3适用范围

本方案适用于中华人民共和国境内从事矿山、建筑施工、危险品生产与储存、交通运输、烟花爆竹、民用爆炸物品、金属冶炼、渔业生产等高危行业领域的生产经营单位，以及其他按照规定应当提取安全生产费用的生产经营单位。

1.4基本原则

安全生产提取费用台账管理遵循合规性、真实性、完整性、动态性和可追溯性原则。合规性即严格按照规定标准和范围提取费用；真实性即台账数据与实际提取情况一致，无虚列、漏列；完整性即涵盖费用提取的所有环节和要素；动态性即根据企业生产经营变化及时更新台账；可追溯性即确保费用提取全过程有据可查、责任可究。

二、组织机构与职责

2.1管理主体

安全生产提取费用台账的管理主体为企业安全生产管理部门，该部门作为台账的牵头建立和日常维护单位，直接对企业主要负责人负责。安全生产管理部门需指定专人担任台账管理员，具体负责台账的动态更新、数据核对及资料归档工作。财务部门作为配合部门，负责安全生产费用的提取核算、账务处理及资金保障，确保台账数据与财务账目一致，实现账实相符。企业主要负责人需定期听取台账管理工作汇报，协调解决台账建立和运行中的重大问题，保障台账管理工作的资源投入和制度落实。

2.2相关部门职责

2.2.1安全生产管理部门

安全生产管理部门是安全生产提取费用台账的核心责任部门，主要职责包括：制定台账管理细则，明确数据采集范围、记录标准和更新频率；组织相关部门开展费用提取标准培训，确保各部门准确掌握提取依据；每月汇总各部门报送的安全生产费用支出明细，核对提取金额是否符合国家及地方规定标准；建立台账电子档案和纸质档案，定期备份电子数据，确保数据安全；对台账数据进行统计分析，每季度向企业主要负责人提交费用提取和使用情况报告，提出改进建议。

2.2.2财务部门

财务部门需依据安全生产管理部门提供的费用提取标准，按照会计准则进行账务处理，具体职责包括：在会计科目中设置“安全生产费用”明细科目，单独核算费用提取和使用情况；每月按规定的提取比例计算应提取费用，确保计算过程准确无误；及时将提取资金划入专用账户，保障费用专款专用；配合安全生产管理部门核对台账数据与财务账目，对差异事项进行说明并调整；定期向安全生产管理部门反馈费用使用审批凭证，确保台账记录与原始凭证一致。

2.2.3生产部门

生产部门作为安全生产费用的使用单位之一，需配合台账管理工作，主要职责包括：每月向安全生产管理部门报送当月产量、产值等生产经营数据，作为费用提取的计算依据；记录本部门安全生产设施购置、设备维护、劳动防护用品采购等支出明细，及时提交安全生产管理部门审核；确保本部门发生的安全生产费用支出符合台账管理要求，提供真实、完整的支出凭证；协助安全生产管理部门开展费用使用效果评估，反馈费用使用中的实际问题。

2.2.4设备管理部门

设备管理部门负责安全生产设备的采购、安装、维护等费用管理，其职责包括：建立设备台账，记录安全设备的购置成本、维护费用、检测费用等明细数据；每月将设备相关费用支出清单报送安全生产管理部门，同步更新至安全生产提取费用台账；对安全设备的更新改造项目进行预算管理，确保费用支出符合提取标准；配合安全生产管理部门对设备使用效益进行分析，提出优化设备投入的建议。

2.2.5人力资源部门

人力资源部门需在台账管理中承担安全培训、劳动保护等费用记录职责，具体包括：记录企业安全生产管理人员、特种作业人员及其他从业人员的培训费用，包括培训费、教材费、考核费等；统计劳动防护用品的采购费用，按部门分类报送安全生产管理部门；配合安全生产管理部门核算安全培训投入占安全生产费用的比例，评估培训费用使用效果；确保培训费用和劳动保护费用支出台账与实际发放记录一致。

2.3人员配置与要求

2.3.1台账管理员

台账管理员是安全生产提取费用台账的直接操作者，需具备以下条件：熟悉《中华人民共和国安全生产法》《企业安全生产费用提取和使用管理办法》等法律法规，掌握费用提取范围和标准；具备基本的财务知识和台账管理技能，能熟练使用Excel等办公软件进行数据录入和统计分析；工作细致严谨，具备较强的责任心和沟通协调能力，能及时发现并纠正台账数据