医药公司固定资产管理规章.doc

医药公司固定资产管理规章

一、总则

1.目的

为加强本医药公司固定资产管理，确保固定资产的安全、完整，提高固定资产的使用效率，保障公司生产经营活动的正常开展，结合公司实际情况，特制定本规章。

2.依据

本规章依据国家相关法律法规以及公司的经营理念和管理要求制定。

3.目标

通过科学合理的固定资产管理，实现资产的保值增值，降低公司运营成本，提升公司经济效益，同时确保固定资产管理符合公司企业文化，体现人文关怀，保障社会效益。

二、适用范围

本规章适用于医药公司全体员工以及与固定资产管理相关的所有部门和业务环节。涵盖公司总部、各分支机构、研发中心、生产基地、销售网点等所使用和管理的全部固定资产。对于客户涉及固定资产使用或相关合作的情况，参照本规章相关条款执行。

三、组织架构与职责分工

1.固定资产管理领导小组

由公司高层管理人员组成，负责制定固定资产管理战略和重大决策，协调各部门之间在固定资产管理方面的工作，确保固定资产管理与公司整体发展战略相契合，体现公司扁平化管理理念，提高决策效率。

2.行政部门

作为固定资产管理的归口部门，负责固定资产的日常管理工作。包括固定资产的采购申请审核、资产的验收、登记、调配、清查盘点、报废处置等工作的组织与实施。同时，负责建立固定资产台账，确保资产信息的准确与完整，并对各部门的固定资产使用情况进行监督检查。

3.财务部门

负责固定资产的账务处理，按照财务制度规定进行固定资产的入账、折旧计提、减值准备等核算工作。对固定资产采购、处置等业务进行财务审核，参与固定资产的清查盘点，确保固定资产账实相符，从财务管理角度保障公司经济效益。

4.使用部门

负责本部门所使用固定资产的日常维护、保养和安全管理，确保固定资产的正常运行。在固定资产出现故障或损坏时，及时报告并配合相关部门进行维修或处置。同时，协助行政部门和财务部门做好固定资产的清查盘点工作，提供准确的资产使用信息。

四、管理内容与流程

1.固定资产的购置

-需求申请：各使用部门根据工作需要，结合公司发展规划，提出固定资产购置申请，详细说明购置理由、资产名称、规格型号、数量、预算等信息。申请需经过部门负责人审核签字后提交行政部门。

-审核评估：行政部门收到申请后，对申请的合理性进行审核，并结合公司现有资产情况，评估是否需要购置新资产。对于重大资产购置项目，需组织相关部门进行可行性研究和论证，充分考虑社会效益和经济效益。

-采购实施：经审核批准后的购置申请，由行政部门按照公司采购管理规定进行采购。选择合适的供应商，签订采购合同，确保采购过程的合法性和合规性。

-验收入账：固定资产到货后，行政部门组织使用部门和相关技术人员进行验收，检查资产的数量、规格型号、质量等是否符合合同要求。验收合格后，行政部门进行资产登记，建立固定资产台账，财务部门按照财务制度进行入账处理。

2.固定资产的使用与维护

-日常使用：使用部门负责固定资产的日常使用，应严格按照操作规程进行操作，确保资产的安全使用。如因操作不当导致资产损坏或故障，使用部门应承担相应责任。

-维护保养：使用部门应定期对固定资产进行维护保养，制定维护保养计划并严格执行。对于专业性较强的设备，应委托专业机构或人员进行维护保养，确保资产的性能和使用寿命。行政部门负责监督使用部门的维护保养工作落实情况。

-资产调配：因工作需要，固定资产在公司内部各部门之间进行调配时，由调出部门提出申请，经行政部门审核批准后，办理资产交接手续。行政部门及时更新固定资产台账，确保资产信息的准确性。

3.固定资产的清查盘点

-定期清查：公司每年至少进行一次全面的固定资产清查盘点工作，由行政部门牵头，财务部门配合，各使用部门参与。清查盘点工作应制定详细的计划，明确清查范围、方法和时间安排。

-实地盘点：清查人员按照固定资产台账，对固定资产进行实地盘点，核对资产的实物数量、状态、存放地点等信息是否与台账一致。对于盘盈、盘亏的固定资产，应详细记录并查明原因。

-结果处理：清查盘点结束后，行政部门和财务部门共同编制固定资产清查报告，对清查结果进行分析和处理。对于盘盈的固定资产，按照规定进行入账处理；对于盘亏的固定资产，查明责任，追究相关人员责任，并进行相应的账务处理。

4.固定资产的处置

-报废申请：固定资产达到报废条件或因技术更新、损坏无法修复等原因需要报废时，由使用部门提出报废申请，说明报废原因、资产名称、规格型号、购置时间等信息，经部门负责人审核签字后提交行政部门。

-鉴定评估：行政部门收到报废申请后，组织相关技术人员和专业机构对固定资产进行鉴定评估，确定是否符合报废条件。对于重大资产的报废处置，需