审计中心2025年度上半年工作总结.docxVIP

审计中心2025年度上半年工作总结

2025年上半年，审计中心在单位领导的正确带领下，紧紧围绕单位的发展战略和年度工作目标，秉持独立、客观、公正的原则，积极履行审计监督与服务职能，不断拓展审计领域，深化审计内容，提升审计质量，为单位的规范管理、风险防控和效益提升发挥了重要作用。现将上半年工作情况总结如下：

一、工作完成情况

（一）财务收支审计

1.常规财务审计

上半年，审计中心对单位下属的[X]家二级单位进行了财务收支审计。审计过程中，重点审查了各项收入的真实性、完整性以及支出的合规性、合理性。通过对会计凭证、账簿、报表等资料的详细查阅，发现部分单位存在收入确认不及时、费用报销审核不严等问题。例如，[具体单位名称1]存在将应在当期确认的收入延迟至下期确认的情况，涉及金额[X]万元；[具体单位名称2]在费用报销中，存在发票不合规、审批手续不完善的问题，涉及金额[X]万元。针对这些问题，审计中心及时与被审计单位沟通，并提出了整改建议，要求其调整会计处理、加强财务管理和内部控制。

2.专项资金审计

为确保专项资金的专款专用和使用效益，审计中心对[具体专项资金名称1]、[具体专项资金名称2]等[X]项专项资金进行了专项审计。审计发现，部分专项资金在使用过程中存在项目进度滞后、资金闲置等问题。如[具体项目名称1]，由于项目前期准备工作不充分，导致项目实施进度缓慢，截至审计日，专项资金使用率仅为[X]%，闲置资金达[X]万元。审计中心建议相关部门加强项目管理，加快项目实施进度，提高资金使用效率。同时，对发现的个别单位挪用专项资金的问题，已移交相关部门进行严肃处理。

（二）经济责任审计

1.领导干部离任审计

上半年，审计中心完成了[X]名领导干部的离任经济责任审计工作。审计以领导干部任职期间的经济责任履行情况为重点，全面审查了其在财务收支、资产管理、重大经济决策等方面的工作。通过审计发现，大部分领导干部能够认真履行职责，遵守财经纪律，但也存在一些共性问题。例如，部分领导干部在任期内对固定资产管理不够重视，存在固定资产账实不符的情况。[具体领导干部姓名1]任职期间，所在单位固定资产盘亏[X]万元，主要原因是资产购置、处置等环节手续不完善，未及时进行账务处理。审计中心对每位领导干部的经济责任履行情况进行了客观评价，并提出了相应的整改建议和责任追究意见。

2.任中经济责任审计

为加强对领导干部的日常监督管理，审计中心开展了[X]名领导干部的任中经济责任审计工作。任中审计注重发现问题的及时性和预防性，通过对领导干部任职期间的经济活动进行动态监测，及时发现潜在的风险和问题。在对[具体领导干部姓名2]的任中经济责任审计中，发现其所在单位在重大经济决策方面存在一定的盲目性，部分投资项目未进行充分的可行性研究，导致项目投资回报率较低。审计中心建议该领导干部加强决策的科学性和民主性，建立健全重大经济决策的风险评估和预警机制。

（三）建设项目审计

1.工程竣工决算审计

上半年，审计中心完成了[X]个建设项目的竣工决算审计工作，送审金额共计[X]万元，审定金额[X]万元，核减金额[X]万元，核减率为[X]%。在审计过程中，审计人员严格按照国家有关法律法规和审计准则的要求，对建设项目的工程造价、工程质量、资金使用等方面进行了全面审查。通过对工程量的核实、定额套用的审核以及材料价格的市场调研，发现部分项目存在高估冒算、虚报工程量等问题。例如，[具体项目名称2]在竣工决算中，施工单位虚报工程量，多计工程造价[X]万元。审计中心依法核减了相应的工程造价，并要求建设单位加强对施工单位的管理和监督。

2.工程跟踪审计

为加强对建设项目的全过程监督，审计中心对[X]个重点建设项目实施了跟踪审计。跟踪审计贯穿项目建设的各个阶段，从项目立项、招投标、合同签订到施工管理、竣工验收等环节，审计人员都进行了实时监督。在[具体项目名称3]的跟踪审计中，审计人员发现该项目在招投标过程中存在违规行为，部分投标单位存在围标、串标的嫌疑。审计中心及时向建设单位和相关监管部门通报了情况，建议暂停项目招投标活动，并对相关问题进行深入调查。目前，该项目招投标活动已依法重新组织进行，有效避免了国有资产的损失。

（四）内部控制审计

1.内部控制制度评价

审计中心对单位及下属各部门的内部控制制度进行了全面评价。通过查阅制度文件、访谈相关人员、实地观察等方式，对内部控制的健全性、有效性进行了评估。审计发现，部分单位内部控制制度存在不完善的地方，如部分业务流程缺乏明确的审批权限和操作规范，导致业务处理随意性较大。[具体单位名称3]在采购业务中，未建立严格的供应商选择和评价机制，存在采购成本较高、采购质量不稳定的问题。审计中心建议相关单位进一步完善内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，