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物流及运输方案设计公司的财务管理办法

一、总则

1.为了加强本物流及运输方案设计公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有部门及全体员工涉及财务相关事务的管理。

二、财务管理机构与人员

1.财务部门设置

公司设立财务部，负责公司全面的财务管理工作，包括财务核算、财务分析、资金管理、预算编制与控制等。

2.财务人员职责

财务经理

负责组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察等方面工作。

审核重要财务报表和报告，参与公司重要经济事项的分析和决策。

会计人员

按照国家会计制度的规定，进行记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并对财务报表进行分析。

出纳人员

负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定收付款项，登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。

保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。

三、会计核算与财务报告

1.会计核算原则

公司以公历年度为会计年度，即每年1月1日起至12月31日止。

采用权责发生制为记账基础，遵循客观性、实质重于形式、相关性、一贯性、可比性、及时性、明晰性、谨慎性和重要性等会计核算原则。

2.会计科目设置

根据公司业务特点和财务核算要求，设置合理的会计科目体系，涵盖资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。

定期对会计科目进行梳理和调整，以适应公司业务发展和财务信息需求。

3.财务报告编制与报送

月度财务报告应在次月10日前完成编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及相关附表和财务情况说明书。

年度财务报告应在次年1月31日前完成编制，经审计后向股东、管理层及相关部门报送。

财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。

四、预算管理

1.预算编制

每年1011月启动下一年度预算编制工作。

预算编制采用自上而下、自下而上相结合的方式。各部门根据公司战略目标和业务计划提出本部门的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。

财务部汇总各部门预算草案，进行综合平衡和调整，编制公司总预算草案，报公司管理层审议批准。

2.预算执行与控制

经批准的预算下达各部门执行，各部门应将预算指标层层分解，落实到具体责任人。

财务部对预算执行情况进行监控，建立预算执行情况预警机制。当预算执行偏差达到一定幅度（如±10%）时，应及时向相关部门发出预警通知。

严格控制预算外支出，如需发生预算外支出，必须经过严格的审批程序，由部门提出申请，说明原因，经财务部门审核，报公司管理层批准后方可执行。

3.预算调整

预算执行过程中，因市场环境、政策变化或公司内部重大调整等原因，确需调整预算的，应按照规定的程序进行。

预算调整由部门提出申请，经财务部门审核，报公司管理层批准后实施。预算调整申请应说明调整的原因、调整的金额和对公司整体预算的影响等。

五、资金管理

1.资金筹集

公司资金来源主要包括自有资金、银行贷款、股东投资等。

在筹集资金时，应根据公司的资金需求计划，合理确定筹资规模和筹资方式，优化资本结构，降低资金成本。

对于银行贷款等债务融资，应严格按照借款合同的约定使用资金，按时还本付息。

2.资金使用

建立资金使用审批制度，明确不同金额资金使用的审批权限。例如，单笔金额在[X]元以下的资金使用由部门负责人审批，[X]元[X]元由财务经理审批，超过[X]元由公司总经理审批。

优先保证公司主营业务资金需求，合理安排资金用于物流运输方案设计项目的研发、运营等方面。

加强资金的集中管理，避免资金分散闲置或资金短缺情况的发生。

3.资金结算与支付

公司采用银行转账、支票等结算方式进行资金支付，严格控制现金使用范围，除零星开支外，原则上不使用现金支付。

资金支付应依据合法有效的原始凭证，经过相关人员审批后办理。出纳人员在付款前应认真核对付款信息，确保付款准确无误。

4.资金风险管理

建立资金风险预警机制，密切关注公司资金流动性状况，合理安排资金结构，确保公司有足够的资金偿还债务和满足日常经营需求。

加强对客户应收账款的管理，制定合理的信用政策，定期对应收账款进行账龄分析，采取有效的催收措施，降低坏账风险。

六、成本与费用管理

1.成本核算

公司成本核算对象为物流运输方案设计项目以及公司运营过程中的各项服务。

明确成本核算项目，包括直接成本（如运输设备折旧、原材料、直接人工等）和间接成本（如管理费用分摊、销售费用分摊等）。

根据成本核算对象和核算项目，准确归集和分配成本，计算项目成本和单位成本，为成本控制和定价决策提供依据。