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AEO认证责任追究制度实施细则

第一章总则

第一条目的与依据

为强化公司全员对AEO认证工作的责任意识，规范AEO认证相关行为，保障公司AEO认证的顺利通过与持续合规，防范认证风险，根据《中华人民共和国海关企业信用管理办法》及相关配套法规，结合公司实际经营情况与AEO认证标准，特制定本细则。

第二条适用范围

本细则适用于公司全体员工，包括但不限于公司管理层、各业务部门及所有参与、执行、监督AEO认证相关工作的人员。凡在AEO认证准备、申请、维持、复核及日常运营管理过程中，因故意或过失导致公司AEO认证申请失败、认证资格被暂停、撤销或造成其他不良后果的，均依据本细则追究相关责任。

第三条基本原则

责任追究遵循以下原则：

（一）实事求是、客观公正：以事实为依据，以法律法规、公司制度及AEO认证标准为准绳，客观评价行为性质与后果。

（二）权责对等、惩教结合：权力与责任相统一，对违规行为予以惩戒，同时注重教育引导，防止类似问题再次发生。

（三）分级负责、层层落实：按照管理权限和岗位职责，明确各级人员的责任，确保责任落实到具体部门和个人。

（四）过罚相当、程序合规：根据行为的情节轻重、造成的后果大小，给予相应的处理；追究过程严格遵守规定程序，保障当事人合法权益。

第二章责任追究的组织与职责

第四条责任追究领导小组

公司成立AEO认证责任追究领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人任组长，分管AEO认证工作的领导任副组长，成员包括各相关业务部门负责人及合规、财务、人力资源等部门负责人。领导小组是AEO认证责任追究的决策机构，主要职责包括：

（一）审议并批准责任追究的重大事项；

（二）审定对相关责任人的处理意见；

（三）监督本细则的执行情况。

第五条责任追究工作小组

领导小组下设责任追究工作小组（以下简称“工作小组”），日常办公机构设在公司AEO认证办公室（或指定牵头部门）。工作小组由AEO认证办公室、合规部、人力资源部等相关人员组成，主要职责包括：

（一）受理AEO认证相关违规行为的线索与举报；

（二）对需要调查的事项进行初步核查与立案；

（三）组织开展具体的调查取证工作，形成调查报告；

（四）根据调查结果，依照本细则提出对相关责任人的初步处理建议，报领导小组审议。

第六条相关部门职责

各业务部门是本部门AEO认证合规操作的直接责任主体，其负责人应积极配合责任追究工作，如实提供相关情况和资料，并对本部门发生的AEO认证违规行为承担相应的管理责任。

第二章责任追究的范围与情形

第七条责任追究范围

本细则所称AEO认证责任追究，是指对在公司AEO认证申请、认证维持、年度复核、海关核查以及日常经营管理等环节中，因个人或集体的故意、过失或不作为，导致公司未能通过AEO认证、AEO认证资格被暂停、撤销，或因违反AEO认证标准而受到海关处罚、通报批评，或对公司声誉、经济利益造成不良影响或损失的行为，进行责任认定与处理。

第八条主要责任追究情形

凡发生下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：

（一）信息与资料提供方面：

1.故意提供虚假的、伪造的或隐瞒重要事实的文件、单证、数据或信息，用于AEO认证申请或日常管理；

2.因工作严重不负责任，导致提交的AEO认证申请材料或海关要求的备案资料存在重大遗漏、错误，且未能及时发现和纠正；

3.对海关关于AEO认证的问询、核查，故意隐瞒真相或提供虚假答复。

（二）内部控制与流程执行方面：

1.未严格执行公司AEO认证相关管理制度、操作流程，导致管理失控或出现系统性风险；

2.对本部门或下属员工的AEO认证合规操作疏于监督、检查，或发现问题后未及时采取有效措施整改；

3.在岗位职责范围内，对AEO认证关键控制点未能有效履行监控职责，导致违规行为发生。

（三）贸易合规方面：

1.因申报错误、归类不当、价格瞒骗等原因导致进出口货物申报不实，违反海关监管规定，且与AEO认证标准要求直接相关；

2.涉及走私、违规等行为，被海关立案调查或处罚，对公司AEO认证资格造成实质性影响；

3.未按规定办理海关手续，如手册核销、减免税设备管理等，造成不良后果。

（四）财务状况与资金管理方面：

1.提供虚假的财务会计报告、审计报告或其他财务资料，影响AEO认证对公司财务状况的评估；

2.因财务管理混乱，导致公司财务指标不符合AEO认证标准要求。

（五）贸易安全方面：

1.未建立或有效执行贸易安全管理制度，如场所安全、人员安全、货物安全、信息安全等，存在明显安全隐患；

2.对贸易安全事件隐瞒不报或处置不当，造成不良影响或损失。

（六）认证后管理方面：

1.获得AEO认证后，放松管理，不再持续符合AEO认证标准要求，导致海关质疑或核查出现问题；

2.