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保理业务信息披露制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司保理业务的信息披露行为，保障投资者、客户及其他相关方的知情权，提高公司运营透明度，促进保理业务健康、有序发展，依据国家相关法律法规及监管要求，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及公司下属开展保理业务的分支机构（以下统称“公司”）。

第三条基本原则

1.真实性：披露的信息应真实可靠，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2.准确性：信息表述应准确清晰，避免产生歧义，数据应精确无误。

3.完整性：全面披露与保理业务相关的重要信息，不得隐瞒或选择性披露。

4.及时性：在规定时间内及时披露信息，确保信息的时效性，使相关方能够及时获取并作出决策。

5.公平性：公平对待所有投资者、客户及其他相关方，确保信息在同等条件下被获取，不得进行不公平的信息披露。

第二章信息披露的内容

第四条公司基本信息

1.公司概况：包括公司名称、注册地址、注册资本、法定代表人、经营范围等。

2.组织架构：展示公司的股权结构、治理架构（董事会、监事会、管理层等）以及开展保理业务的部门设置与职责分工。

3.经营资质：公开公司从事保理业务所获得的相关许可证书、备案文件等，证明公司业务的合法性与合规性。

第五条保理业务产品信息

1.产品介绍：详细说明公司提供的各类保理业务产品，如有追索权保理、无追索权保理、隐蔽保理、公开保理等，包括产品定义、特点、适用范围、业务流程等。

2.收费标准：明确各项保理业务的收费项目、收费依据、收费方式及收费水平，如保理手续费率、融资利率、账户管理费等，使客户清晰了解业务成本。

3.风险提示：针对不同的保理产品，揭示可能面临的风险，如信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等，并说明公司相应的风险防范措施。

第六条财务信息

1.年度财务报告：每年定期披露经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等，全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

2.重大财务事项：及时披露对公司财务状况和经营成果产生重大影响的事项，如重大资产处置、重大债务重组、重大诉讼或仲裁导致的预计负债等。

3.关联交易：如实披露与关联方之间的保理业务关联交易情况，包括交易对方、交易内容、交易金额、定价政策、交易目的及对公司财务状况和经营成果的影响等。

第七条风险管理信息

1.风险管理体系：介绍公司的风险管理架构、风险管理制度、风险评估方法及风险控制流程，展示公司对风险的识别、评估、监测和控制能力。

2.信用风险：披露公司的信用风险评估标准、信用额度管理政策、不良资产率、逾期账款情况及采取的催收措施等。

3.市场风险：说明市场风险对公司保理业务的影响，如利率风险、汇率风险等，并阐述公司的市场风险应对策略。

4.操作风险：分析公司在保理业务操作过程中可能面临的风险，如内部流程不完善、人员失误、系统故障等，并介绍相应的操作风险防范措施和内部控制制度。

第八条重大事项信息

1.公司战略调整：当公司保理业务发展战略发生重大调整，如业务拓展计划、市场定位变化等，应及时披露调整的原因、内容及对公司未来发展的影响。

2.重大业务合作：披露与其他金融机构、企业等达成的重大保理业务合作协议，包括合作方基本情况、合作内容、合作期限及预期效果等。

3.法律诉讼与仲裁：对于涉及公司保理业务的重大法律诉讼或仲裁事项，应及时披露案件的基本情况、进展状态、对公司的潜在影响及公司采取的应对措施。

4.监管处罚：若公司因保理业务受到监管部门的行政处罚或其他监管措施，应立即披露处罚或措施的具体内容、原因、公司的整改措施及整改效果。

第三章信息披露的方式与时间

第九条披露方式

1.公司网站：在公司官方网站设立专门的信息披露栏目，及时发布各类保理业务信息，确保信息的可获取性和稳定性。

2.指定媒体：根据监管要求，在指定的证券报纸、行业期刊等媒体上刊登重要的信息披露文件，如年度报告、重大事项公告等。

3.客户通知：对于与客户直接相关的重要信息，如产品调整、服务变更等，通过书面通知、电子邮件、短信等方式直接告知客户。

4.监管机构平台：按照监管机构规定，在相应的监管信息披露平台上提交和披露相关信息，满足监管要求并接受监管机构和公众的监督。

第十条披露时间

1.定期披露

年度报告：应在每个会计年度结束后的[X]个月内编制完成并披露。

半年度报告：在每个会计年度的上半年结束后的[X]个月内披露。

季度报告：在每个会计年度的前三个季度结束后的[X]个月内分别披露。

2.临时披露：对于重大事项，公司应在事项发生之日起[X]个工作日内及时进行披露，确保信息的及时性，使相关方能够及时了解