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保理业务不良资产预警制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范公司保理业务管理，有效识别、预警和处置保理业务不良资产，防范和化解业务风险，保障公司资产安全与稳健运营，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司开展的各类保理业务，包括国内保理、国际保理等，涉及业务全流程中的风险预警相关工作，公司各部门及业务人员均需严格遵守。

第三条核心定义

1.保理业务：指公司作为保理商，受让债权人（供应商）因提供货物、服务或设施而产生的应收账款，并为债权人提供应收账款融资、应收账款管理、坏账担保等服务的综合性金融业务。

2.不良资产：指在保理业务中，出现逾期、违约或其他可能导致公司无法足额收回债权的资产，包括但不限于逾期30天以上的应收账款、债务人明确表示无力偿还的应收账款等。

3.预警：指通过建立风险监测指标体系，对保理业务开展过程中可能出现的风险因素进行识别、分析和评估，及时发出风险提示信号，为风险处置提供依据的过程。

第四条基本原则

1.预防为主：建立健全风险预警机制，加强事前风险防范，及时发现潜在风险。

2.分级预警：根据风险程度的不同，划分预警级别，采取相应的预警措施。

3.快速响应：对于发出的预警信号，相关部门和人员应迅速响应，及时采取处置措施。

4.权责明确：明确各部门及人员在风险预警工作中的职责和权限，确保预警工作有序开展。

第二章预警组织架构与职责

第五条组织架构

公司设立保理业务不良资产预警工作小组（以下简称“预警小组”），由公司总经理担任组长，风险管理部负责人担任副组长，成员包括业务部、风控部、财务部、法务部等相关部门负责人。

第六条预警小组职责

1.制定和完善保理业务不良资产预警制度及相关细则。

2.统筹协调公司保理业务不良资产预警工作，定期召开预警工作会议，分析风险状况，研究应对策略。

3.审核重大预警事项的处置方案，监督处置方案的执行情况。

4.对各部门预警工作开展情况进行考核和评价。

第七条各部门职责

1.业务部：负责在业务开展过程中，对客户的经营状况、信用状况等进行实时跟踪和调查，及时发现潜在风险，并将相关信息报送至预警小组；协助制定和执行风险处置方案。

2.风控部：负责建立和完善保理业务风险预警指标体系，对业务数据进行分析和监测，及时发出预警信号；对预警事项进行评估和分析，提出风险处置建议；监督风险处置方案的执行情况。

3.财务部：负责对保理业务的资金流动情况进行监控，及时发现资金风险；参与风险处置方案的制定和执行，负责相关资金的核算和管理。

4.法务部：负责对保理业务涉及的法律风险进行评估和分析，为风险处置提供法律支持；参与制定和执行风险处置方案，处理相关法律纠纷。

第三章预警指标体系

第八条客户基本情况指标

1.客户信用评级：根据客户的历史信用记录、财务状况、经营状况等因素，对客户进行信用评级，信用评级下降至特定等级以下时发出预警。

2.客户经营年限：客户经营年限较短（如不足3年）时，可能存在经营不稳定的风险，发出预警。

3.客户股权结构：客户股权结构发生重大变化（如控股股东变更、股权质押等）时，可能影响客户的经营和偿债能力，发出预警。

第九条财务指标

1.资产负债率：客户资产负债率超过行业平均水平或公司规定的阈值（如70%）时，发出预警。

2.流动比率：客户流动比率低于行业平均水平或公司规定的阈值（如1.5）时，可能存在短期偿债能力不足的风险，发出预警。

3.营业收入增长率：客户营业收入连续两个季度下降或增长率低于行业平均水平时，发出预警。

4.净利润率：客户净利润率连续两个季度下降或低于行业平均水平时，发出预警。

第十条业务操作指标

1.应收账款逾期率：应收账款逾期金额占应收账款总额的比例超过公司规定的阈值（如5%）时，发出预警。

2.应收账款周转率：应收账款周转率低于行业平均水平或公司规定的阈值时，可能存在应收账款回收困难的风险，发出预警。

3.保理业务审批通过率：保理业务审批通过率异常升高（如超过90%）时，可能存在审批标准放宽的风险，发出预警。

4.业务合同合规率：业务合同存在合规性问题的比例超过公司规定的阈值（如3%）时，发出预警。

第十一条行业与市场指标

1.行业景气指数：客户所在行业景气指数下降至特定水平以下时，可能影响客户的经营状况和偿债能力，发出预警。

2.市场竞争程度：客户所在市场竞争程度加剧，导致客户市场份额下降或价格战加剧时，发出预警。

3.政策法规变化：国家或地方出台的与客户所在行业相关的政策法规发生重大变化（如限制行业发展、提高行业准入门槛等）时，发出预警。

第四章预警级别与信号

第十二条预警级别划分

根据风险程度的不同，将预警级别划分为三级：

1.一级预警（轻度预警）：存在潜在风