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财务人员守则

职业道德

爱岗敬业：热爱本职，勤奋努力，钻研业务，尽职尽责；

诚实守信：以诚为本，操守为重，言行一致，忠于职守；

廉洁自律：公私分明，不贪不占；

客观公正：办理业务端正态度，实事求是，不偏不倚；

坚持原则：严格按规章制度办事；

提高技能：熟悉财经法律、法规和有关会计制度，结合会计业务进行宣传与运用以适应工作需要；

参与管理：为经营和业务活动服务，为改善内部管理、提高经济效益服务；

优质服务：有高度服务意思，文明服务态度，优良服务质量；

保守秘密：保守企业机密，不得私自向外界提供或者泄露我司会计信息；

财务人员基本规定

一切为前线服务，钻研本职，提高工作效率，精打细算，节省开支；

更务实、更高效

“更务实”就是明确财务部门存在必要性和目性，一切为前线服务，一切为销售服务，一节为效益服务指导思想；

“更高效”就是掌握专业技能，高效完毕本职工作，在管理工作中树立成本观念，以最小成本获得最大管理成果；

财务部各岗位职责

财

财

务

经

理

出

纳

收

入

会

计

费

用

会

计

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单

会

计

仓

库

会

计

主

管

会

计

财务处各岗位工作职责

财务经理

掌握和贯彻国家财经法规和财经制度，选择适合企业核算措施并组织实行。贯彻贯彻好领导班子各项指示精神，并做好请示汇报工作。

做好财务基础管理及人员管理工作。

按照企业规定监督并执行各项财务管理制度。

制定财务机构人员配置和考核方案，负责财务人员管理、培训和指导。

执行并健全企业财务内部控制体系，结经营活动全过程进行财务监督和控制。

税收筹划和资金管理

执行企业资金调配政策，统一调配资金，提高资金使用效率。

学习掌握国家有关税法，做好企业税收筹划。

保持与税务部门、金融机构等职能部门良好合作关系。

负责企业库存管理，保证寄存在库里商品都是有效周转，帐目清晰商品，关注库存周转天数长商品，并督促前线迅速处理。

积极参与企业经营，做好为经营服务工作。

接待、协调政府对口职能部门检查和指导。

财务主管

贯彻执行财务处各项规定以及管理规定。

协助财务经理安排和贯彻本部门各项工作。

组织指导本部门员工培训。

抓好企业核算工作，监督各部门对于现金借、还款等财务制度贯彻执行。

审核各部门费用报销、支出项目。

指导报表编制并对报表精确性进行审核年（季）末所得税汇算报表审核。

配合财务经理接待有关职能部门对企业财务工作检查。

制单员

审核原始单据，编制会计凭证。

月末损益类科目结转、税金计提

月末向各部门传递各项分摊明细表。

每月对工资计提精确性进行查对。

出纳员

负责现金、支票等银行票据管理和使用，并办理有关业务，以及有关票据传递。

登记现金、银行日志账并做到日清月结，查对银行对账单，按月编制银行存款余额调整表。

及时向主管领导汇报库存现金状况，编制资金日报表。

费用会计

科学合理制定企业各部门全月费用计划并进行严格督查、控制各部门费用执行状况

准时、精确编写全月企业财务执行状况汇报，做到内容全面、数字精确、科学全面分析。

严格审核各部门报销原始凭证，对不合法，不对原始凭证一律不予受理，及时清理个人借款。

每天及时与出纳人员进行费用查对

每月未做好各项费用执行状况分析并准时上报

六、收入会计

科学合理制定企业整年度收入预算并做好各月对比分析工作

准时、精确编写全月企业收入分析及其差异分析

月未对当月收入状况进行科学严谨分析并及时精确进行下月收入计划编制

每天及时与出纳人员进行收入查对。

财务费用报销流程图

流程图

阐明

权责部门

有关表单文献

报销单据整顿粘贴

报销单据整顿粘贴

NGNG部门经理审核财务部审核转下一页NG直接主管审核填写《费用报销申请单》

NG

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部门经理审核

财务部审核

转下一页

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直接主管审核

填写《费用报销申请单》

报销人员根据企业费用报销制度规定,整顿好需要报销发票或单据,并进行整洁粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》。

报销人员

报销发票

报销单据

财务费用报销制度

借款单

报销单填写规定不得涂改，不得用铅笔或红色字体笔填写，并附上有关报销发票或单据。若属于出差费用报销，必须附上通过同意签字《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确认《采购申请表》。

报销人员

费用报销单

出差审批单

采购审批表

财务费用报销制度

借款单

《费用报销单》及有关单据准备完毕后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对如下方面进行审核：

费用产生原因及真实性；

费用合理性；

票据及单据规范性。

若发现不符合规定，立即退还给有关报销人员重新整顿提报。

有关部门主管

费用报销单

报销发票

报销单据

出差审批单

采购审批单

财务费用报销制度

借款单

直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行深入审核签字，审核内容包括：

费用产生原因及真实性；

费用合理性；

票据及单据规范