2025年证券从业资格考试证券发行信息披露制度习题库.docVIP

2025年证券从业资格考试证券发行信息披露制度习题库

一、单项选择题（每题1分，共30题）

1.证券发行信息披露制度的核心目的是（）

A.保护投资者利益

B.促进证券市场繁荣

C.方便监管机构管理

D.降低发行成本

2.首次公开发行股票并上市，发行人应披露的财务信息不包括（）

A.最近三年及一期的资产负债表

B.最近一年的利润分配情况

C.公司未来五年的盈利预测

D.最近三年及一期的现金流量表

3.上市公司增发新股时，关于信息披露的时间要求，说法正确的是（）

A.董事会决议后立即披露

B.股东大会决议后一周内披露

C.获得证监会核准后一个月内披露

D.招股意向书刊登前2个工作日披露

4.信息披露义务人应当在事件发生之日起（）内编制并披露临时报告。

A.1个工作日

B.2个工作日

C.3个工作日

D.5个工作日

5.下列不属于证券发行信息披露文件的是（）

A.招股说明书

B.上市公告书

C.年度报告

D.债券募集说明书

6.发行人在披露业务发展目标时，应当披露（）

A.纯粹的盈利目标

B.短期和长期业务发展规划

C.主要竞争对手的业务发展情况

D.行业未来十年的发展趋势

7.上市公司非公开发行股票时，关于发行对象的信息披露，错误的是（）

A.应披露发行对象的基本情况

B.无需披露发行对象与公司的关联关系

C.若发行对象为法人，需披露其最近一年的经营情况

D.需披露发行对象的认购资金来源

8.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号是关于（）的规定。

A.招股说明书

B.年度报告

C.半年度报告

D.季度报告

9.发行人应披露的股本情况不包括（）

A.本次发行前的总股本

B.本次发行的股份数量

C.前十名股东的持股情况

D.股东的投资收益情况

10.上市公司定期报告不包括（）

A.年度报告

B.临时报告

C.半年度报告

D.季度报告

11.证券发行信息披露制度要求信息披露应遵循的原则不包括（）

A.真实性

B.准确性

C.随意性

D.完整性

12.关于招股说明书摘要的编制和披露，说法错误的是（）

A.必须忠实于招股说明书全文的内容

B.可以根据需要适当调整内容顺序

C.应突出招股说明书的重要内容

D.是招股说明书内容的精华

13.上市公司重大资产重组时，信息披露的责任人是（）

A.公司董事会

B.公司监事会

C.控股股东

D.实际控制人

14.发行人应披露的关联交易不包括（）

A.与关联方之间的购销商品交易

B.与关联方之间的资产转让交易

C.与关联方共同投资设立企业

D.与非关联方的日常经营交易

15.上市公司在披露募集资金使用情况时，说法正确的是（）

A.只需披露募集资金的总体使用情况

B.应详细披露募集资金的具体用途和使用进度

C.可以随意变更募集资金用途，无需披露

D.每两年披露一次募集资金使用情况

16.信息披露文件应当采用（）

A.中文文本

B.英文文本

C.中英双语文本

D.以上都可以

17.发行人在披露董事、监事、高级管理人员的薪酬情况时，不包括（）

A.基本年薪

B.奖金

C.个人投资收益

D.福利津贴

18.下列关于债券发行信息披露的说法，正确的是（）

A.只需披露债券的基本信息

B.无需披露发行人的财务状况

C.应披露债券的信用评级情况

D.不涉及募集资金用途的披露

19.上市公司年度报告中，关于财务报告的审计意见，说法正确的是（）

A.可以不披露审计意见类型

B.必须披露无保留意见审计报告

C.若为非标准审计意见，应详细说明原因

D.审计意见不重要，无需详细披露

20.发行人应披露的风险因素不包括（）

A.市场风险

B.技术风险

C.天气风险

D.经营风险

21.上市公司在披露对外担保情况时，不需要披露的内容是（）

A.被担保人的基本情况

B.担保金额

C.担保期限

D.担保的审批程序与实际执行情况差异原因（若有）

22.证券发行信息披露的文件存放地点是（）

A.发行人注册地

B.证券交易所指定地点

C.证监会指定地点

D.任意地点

23.发行人应披露的行业竞争情况不包括（）

A.行业竞争格局

B.公司在行业中的地位

C.竞争对手的详细财务报表

D.行业内的主要竞争手段

24.上市公司在披露关联方关系时，关联方不包括（）

A.控股股东

B.对公司有重大影响的参股股东

C.公司的供应商（非关联性质）

D.公司的合营企业

25.关于招股说明书中引用的财务报表有效期，说法正确的是（）

A.6个月

B.9个月

C.12个月

D.18个月

26.发行人应披露的公司治理情况不包括（）

A.股东大会的运作情况

B.董事会的组成及运作

C.员工的工作环境

D.独立董事制度的建立健全情况

27.上市公司在披露重大诉讼事项时，说法错误的是（）

A.应披露诉讼的基本情况

B.不需要披露诉讼对公司的影响

C.若诉讼涉及金额较