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财务公司

单选题

根据《商业银行公司治理指引》，审议以下哪项事项不需要由董事会三分之二以上董事通过方可有效。（）

A.年度经营计划

B.利润分配方案

C.资本补充方案

D.财务重组

A

根据《商业银行公司治理指引》，高级管理层对（）负责，同时接受（）监督。

A.股东大会、监事会

B.股东大会、董事会

C.董事会、监事会

D.监事会、董事会

C

根据《商业银行公司治理指引》，股东监事和外部监事每年在商业银行工作的时间不得少于（）工作日。

A.十五个

B.二十个

C.三十个

D.五十个

根据《商业银行公司治理指引》，商业银行应当在章程中规定，独立董事每年在商业银行工作的时间不得少于十五个工作日。

A.十五个

B.二十个

C.二十五个

D.三个

根据《商业银行公司治理指引》，商业银行发展战略由（）负责制定并向（）报告。

A.高级管理人员、董事会

B.高级管理人员、股东大会

C.董事会、监事会

D.董事会、股东大会

D

根据《商业银行公司治理指引》，商业银行（）对银行风险管理承担最终责任。

A.高级管理层

B.董事会

C.监事会

D.股东大会

B

根据《商业银行公司治理指引》，商业银行（）负责本行的信息披露，信息披露文件包括定期报告、临时报告以及其他相关资料。

根据《商业银行内部控制指引》，商业银行（）履行内部控制的监督职能。

A.董事会

B.内控管理职能部门

C.内部审计部门

D.风险管理部门

根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少（）开展一次全面的外包业务风险评估。

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每两年

根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当对（）建立区别于业务部门的绩效考评方式，以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。

A.内部审计部门

B.风险管理部门

C.财务部门

D.综合管理部门

根据《商业银行公司治理指引》，（）是商业银行公司治理的基本文件。

A.公司法

B.监管文件

C.公司章程

D.股东大会决议

根据《商业银行公司治理指引》，主要股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行（）以上股份或表决权以及对商业银行决策有重大影响的股东。

A.百分之三

B.百分之五

C.百分之十

D.百分之十五

根据《贷款风险分类指引》，对贷款进行分类时，要以评估借款人的（）为核心，把借款人的（）作为贷款的主要还款来源

A.财务状况、正常营业收入

B.还款能力、正常营业收入

C.财务状况、现金流入

D.还款能力、现金流入

根据《贷款风险分类指引》，逾期（含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款应至少归为（）类。

A.关注

B.次级

C.可疑

D.损失

根据《贷款风险分类指引》，商业银行应至少（）对全部贷款进行一次分类。

A.每个月

B.每季度

C.每半年

D.每年

根据《商业银行内部审计指引》，商业银行应配备充足的内部审计人员，原则上不得少于员工总数的（）。

A.0.01

B.0.02

C.0.03

D.0.05

A

根据《商业银行内部审计指引》，（）对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。

A.内部审计部门

B.高级管理层

C.董事会

D.监事会

根据《商业银行内部审计指引》，内部审计是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统化和规范化的方法，审查评价并督促改善商业银行业务经营、（）、内控合规和公司治理效果，促进商业银行稳健运行和价值提升。

A.财务状况

B.风险管理

C.依法经营

D.管理水平

根据《商业银行内部审计指引》，内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议，（）内部控制设计和经营管理的

决策与执行。

A.应该直接参与

B.必要时可以参与

C.禁止直接参与

D.不应直接参与

根据《商业银行内部审计指引》，商业银行应建立（），明确规定内部审计人员履职尽责要求以及问责程序。经责任认定，内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的，可减轻或免除其责任。

A.内部审计责任制

B.内部审计报告制

C.内部审计复议制

D.内部审计回避制

根据《商业银行内部审计指引》，董事会应下设审计委员会。审计委员会成员不少于（）人，多数成员应为（）。审计委员会成员应具有财务、审计和会计等专业知识和工作经验。审计委员会负责人原则上应由独

立董事担任。

A.5人、独立董事

B.3人、执行董事

C.3人、独立董事

D.5人、执行董事

根据《商业银行内部审计指引》，商业银行不得将内部审计活动外包给（）为审计对象提供过