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初级银行从业资格《风险管理》试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共40分）

1.下列关于信用风险的说法，正确的是（）。

A.信用风险只有当违约实际发生时才会产生

B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源

C.信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式

D.交易对手信用评级的下降不属于信用风险

答案：C

解析：信用风险不仅仅在违约实际发生时才产生，当交易对手信用状况发生不利变化时，也会产生信用风险，A选项错误；商业银行的信用风险来源是多方面的，贷款只是其中重要的一部分，其他如债券投资、表外业务等也会面临信用风险，B选项错误；信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式，C选项正确；交易对手信用评级的下降意味着其信用状况恶化，属于信用风险，D选项错误。

2.下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是（）。

A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性

B.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债

C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制

D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理

答案：B

解析：资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性，A选项正确；负债风险管理模式阶段，西方商业银行变被动负债为积极性的主动负债，B选项错误；资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制，C选项正确；全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理，D选项正确。

3.若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为（）。

A.表外项目已承诺未提取金额

B.表外项目已提取金额

C.表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额

D.表内项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额

答案：C

解析：若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额，C选项正确。

4.下列关于商业银行资本的说法，不正确的是（）。

A.账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分

B.账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润（累计亏损）和外币报表折算差额六个部分

C.监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具

D.经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本

答案：D

解析：账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分，A选项正确；账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润（累计亏损）和外币报表折算差额六个部分，B选项正确；监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具，C选项正确；经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本，而不是预期损失，D选项错误。

5.（）是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

A.名义价值

B.市场价值

C.公允价值

D.市值重估

答案：A

解析：名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值，A选项正确；市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值，B选项错误；公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格，C选项错误；市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值，D选项错误。

6.下列关于公允价值的说法，不正确的是（）。

A.公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值

B.公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格

C.若企业数据与市场预期相冲突，应以企业数据为准

D.若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收益法或成本法来获得

答案：C

解析：公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值，A选项正确；公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格，B选项正确；若企业数据与市场预期相冲突，应采用市场数据，而不是以企业数据为准，C选项错误；若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收益法或成本法来获得，D选项正确。

7.下列关于久期分析的说法，不正确的是（）。

A.久期分析只能计量利率变动对