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税务局基层人员工作试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据税法规定，个人所得税的起征点目前是多少元人民币？

A.3000元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

2.下列哪项不属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.进口货物

C.提供加工劳务

D.无偿赠送不动产

3.企业所得税的纳税年度是？

A.公历1月1日至12月31日

B.农历正月初一至腊月三十

C.企业自行选择的任意一年

D.财政年度

4.个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息

红利所得如何计税？

A.免征个人所得税

B.减半征收个人所得税

C.全额征收个人所得税

D.按20%的税率征收个人所得税

5.增值税发票的认证期限是多久？

A.30天

B.90天

C.180天

D.360天

6.下列哪项不属于税务登记的内容？

A.开业登记

B.变更登记

C.停业登记

D.年检登记

7.企业所得税法规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

如何计税？

A.免征企业所得税

B.减半征收企业所得税

C.按10%的税率征收企业所得税

D.按25%的税率征收企业所得税

8.增值税一般纳税人发生应税销售行为，适用免税规定的，可以开具哪种发票？

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.不得开具发票

D.通用机打发票

9.个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，如何计算应纳税所得额

？

A.全额扣除

B.按比例扣除

C.在一定限额内扣除

D.不得扣除

10.税务稽查的基本任务是？

A.查处税收违法行为

B.提高纳税人满意度

C.增加税收收入

D.优化税收服务

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.下列哪些属于税务行政处罚的种类？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退（免）税权

D.吊销税务登记证

2.企业在进行所得税汇算清缴时，需要准备的资料包括？

A.年度财务会计报告

B.所得税申报表

C.关联方业务往来报告表

D.税务机关要求提供的其他有关资料

3.增值税的计税方法包括？

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.核定征收方法

D.查账征收方法

4.下列哪些行为属于逃避缴纳税款行为？

A.采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报

B.在账簿上多列支出或者不列、少列收入

C.经税务机关通知申报而拒不申报

D.进行虚假的纳税申报

5.个人所得税专项附加扣除包括哪些项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

6.下列哪些属于税务机关可以依法采取税收保全措施的情形？

A.从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款

B.纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款

C.个人欠缴税款

D.纳税人转移、隐匿应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象

7.企业所得税税前扣除的原则包括？

A.权责发生制原则

B.配比原则

C.相关性原则

D.确定性原则

8.下列哪些属于增值税的视同销售行为？

A.将货物交付其他单位或者个人代销

B.销售代销货物

C.将自产、委托加工或者购进的货物作为投资

D.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费

9.税务行政复议的受案范围包括？

A.行政处罚决定

B.行政强制措施、行政强制执行决定

C.行政许可、行政审批决定

D.纳税争议

10.下列哪些属于税务机关的职权？

A.税收征收管理权

B.税务检查权

C.税务违法处理权

D.税收法律、行政法规起草拟订权

三、判断题（每题2分，共20分）

1.个人从境外取得的所得，不需要在中国缴纳个人所得税。（）

2.增值税小规模纳税人发生应税销售行为，可以自行开具增值税专用发票。（）

3.企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。（）

4.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，

税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞

纳金。（）

5.个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业

以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，捐赠额不超过应纳税所得额的

30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。（）

6.增值税一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的

增值税额，均可以作为进项税额抵扣。（）

7.企业所得税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照

发生额的60%扣除，