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2025年中级会计-经济法练习题-第四章金融法律制度历年参考试题库答案解析(5卷100道合辑-单选题)

2025年中级会计-经济法练习题-第四章金融法律制度历年参考试题库答案解析(篇1)

【题干1】根据《商业银行法》规定，商业银行不得向客户承诺保本保息的理财品种，但以下哪种情况除外？

【选项】A.银行自营业务

B.银行代销保险产品

C.银行与第三方合作的金融衍生品

D.银行发行的结构性存款

【参考答案】C

【详细解析】《商业银行法》第43条规定，商业银行不得承诺保本保息，但与第三方合作的金融衍生品（如期权、期货等）属于合法业务，银行在此类业务中不承担保本责任，故选项C正确。其他选项中，银行自营业务和代销保险产品均受保本限制，结构性存款若包含保本条款则违法。

【题干2】证券发行采取审核制时，下列哪项属于发行人需提交的核心文件？

【选项】A.发行方案与招股说明书

B.财务会计报告与审计报告

C.证券承销协议与保荐意见

D.监管机构出具的合规意见书

【参考答案】B

【详细解析】审核制下，发行人需提交财务会计报告及审计报告作为核心文件，以证明财务真实性。选项A的发行方案与招股说明书属于基础文件，选项C的承销协议与保荐意见为后续流程文件，选项D的合规意见书通常由保荐机构出具而非发行人直接提交。

【题干3】根据《证券法》，首次公开发行股票的保荐人需满足以下哪项资质要求？

【选项】A.连续3年无重大违法违规记录

B.注册资本不低于2亿元人民币

C.持有证券从业资格的从业人员不少于50人

D.具备相关业务经验至少5年

【参考答案】A

【详细解析】《证券法》第48条规定，保荐人需满足连续3年无重大违法违规记录、具备相关业务经验等条件，但未明确注册资本或从业人员数量要求。选项B、C、D均超出法律规定的核心资质，故正确答案为A。

【题干4】支付机构为个人提供电子支付服务时，单笔交易金额不得超过多少元？

【选项】A.5000元

B.10000元

C.20000元

D.无金额限制

【参考答案】A

【详细解析】根据《非金融机构支付服务管理办法》，个人支付账户年度累计交易限额为50000元，单日累计交易限额为20000元，单笔交易限额为5000元。选项A符合单笔交易金额限制，其他选项均超出单笔限额。

【题干5】金融监督管理机构对非法集资行为的法律责任中，不包括以下哪项？

【选项】A.对直接责任人罚款

B.对涉案机构吊销营业执照

C.没收违法所得

D.对投资者承担连带赔偿责任

【参考答案】D

【详细解析】《防范和处置非法集资条例》规定，非法集资人需承担清退责任，但投资者自行判断风险，监管机构不对其承担连带赔偿责任。选项D错误，其他选项均属于非法集资的法定责任。

【题干6】根据《企业破产法》，下列哪项属于破产财产？

【选项】A.破产企业未到期的税款

B.破产企业职工的补偿金

C.破产企业持有的其他企业股权

D.破产企业职工的社保公积金

【参考答案】C

【详细解析】破产财产包括破产企业的全部财产及依法申报并经确认的财产。选项C的股权属于企业财产，选项A的税款属于政府债权，选项B、D的补偿金和社保公积金属于职工共益债务，均不属于破产财产。

【题干7】商业银行的存款准备金率由下列哪个机构调整？

【选项】A.中国人民银行

B.财政部

C.证监会

D.国家外汇管理局

【参考答案】A

【详细解析】根据《中国人民银行法》，存款准备金率由中国人民银行统一制定和调整，属于货币政策工具。选项B、C、D分别负责财政、证券和外汇管理，与存款准备金率无关。

【题干8】证券公司从事证券承销业务时，需满足以下哪项资质要求？

【选项】A.注册资本不低于5000万元人民币

B.具有相关业务经验至少5年

C.持有证券从业资格的从业人员不少于20人

D.连续3年无重大违法违规记录

【参考答案】A

【详细解析】《证券公司监督管理条例》第26条规定，证券公司从事承销业务需注册资本不低于5000万元，且需满足相关业务经验、从业人员资质等要求。选项A为注册资本最低要求，其他选项为附加条件但非唯一资质。

【题干9】根据《支付结算办法》，单位和个人的银行结算账户分为哪三类？

【选项】A.储蓄账户、专用账户、一般账户

B.基本存款账户、专用账户、临时存款账户

C.储蓄账户、基本存款账户、临时存款账户

D.储蓄账户、专用账户、临时存款账户

【参考答案】B

【详细解析】《支付结算办法》第16条规定，银行结算账户分为基本存款账户、专用