开票税点计算器-做账实操.xlsVIP

Sheet2

Sheet3

核定征税

季度30万开普票增值税全免

季度30万内

开专票正常交税。

免经营所得个人所得税。

应纳税所得额不超200万部分减半征收个人所得税。

开票税点自动计算器

企业增值税税负

现代服务业税率6%

销售方

备注

供应商

开票金额

倒推??

不含税收入

增值税销项税额

不含税金额

应交增值税

进项税额

附加税

增值税*50%*（7%+3%+2%）

另外税点

印花税

不含税收入*50%*万分之三

另外收费

企业所得税

（收入-成本）*5%

合计税额

开票加收金额合计

开票加收税点合计

开票税点的计算主要取决于纳税人的类型（一般纳税人或小规模纳税人）以及具体的税率。以下是一些常见的税点计算场景：

1.一般纳税人（税率13%）

销售场景：如果售价是1000元，税率是13%，则销项税是130元。

进货场景：如果进货成本是600元，税率同样是13%，则进项税是78元。

应交增值税：销项税减去进项税，即130元-78元=52元。

2.小规模纳税人（税率3%）

销售场景：如果售价是1000元，税率是3%，则税额是30元。

进货场景：如果进货成本是600元，税率是3%，则税额是18元。

应交增值税：销售税额减去进货税额，即30元-18元=12元。

附加税和教育费附加

附加税和教育费附加通常根据当期的税率和政策来计算，这些税额通常是以应交增值税为基础的一定比例。

印花税和企业所得税

印花税通常按照合同或者票据的金额来计算，税率非常低，如0.03%。

企业所得税是根据盈利部分计算的，通常税率为25%。

综合税负率

综合税负率是将上述各种税额合计后与不含税销售收入的比例关系，用以评估整体税负。

开发票加税点到底怎么算才不会亏？很多人会被这个问题困扰，今天我就具体给大家讲明白，保证一听就懂~

一般纳税人

-增值税：采用差额计税，即130-78=52元。

-附加税：享受减半征税优惠，为52×(7%+3%+2%)×50%=3.12元。

-印花税：同样减半征税，(1130+678)×0.03%×50%=0.27元。

-企业所得税：若符合小微企业标准，税率为5%，则(1000-600-3.12-0.27)×5%=19.83元。

-综合税负率：（增值税＋附加税＋印花税＋企业所得税）÷不含税销售收入，即（52+3.12+0.27+19.83）÷1000×100%=8%。

总结：若开具1130元的发票，需缴纳8%的税款，因此加价至少8个点才不会亏损。

小规模纳税人

-增值税：减按1%征收，1000×1%=10元。

-附加税：减半征收，10×(7%+3%+2%)×50%=0.6元。

-印花税：减半征税，(1010+606)×0.03%×50%=0.24元。

-企业所得税：若为小微企业，税率5%，(1010-606-0.6-0.24)×5%=20.16元。

-综合税负率：(10+0.6+0.24+20.16）÷1000×100%=3.1%。

总结：开具1010元的发票，交税3.1%，至少加价3.1个点才不会亏本。

个体工商户

查账征税

-增值税：普票、专票，税率1%或3%。

-附加税：减半征税，为增值税的12%（实际征收6%）。

-个人所得税（经营所得）：税率在5-35%之间。

-综合税负：在6.06-36.06%之间。

核定征税

-个人所得税（经营所得）：0.5%（减半）。

-综合税负：1.56%。

税收优惠

总结：年收入小于120万元，无需缴纳税款。

以A公司为例，适用税率13%。若销售价款1000元，税额130元（销项金额合计1130元），进货价款600元，税额78元（进货发票金额合计678元）。

还是A公司，适用税率1%。销售价款1000元，税额10元（销项金额合计1010元），进货价款600元，税额6元（进货发票金额合计606元）。

100000.00

94339.62

1.06

5660.38

.06

.50

.12

14.15

.50

3.00E-04

4716.98

.05

.03

100000.00

50000.00

1.06

94339.62

1.06

5660.38

.06

47169.81

.06

2830.19

2830.19

169.81

.50

.12

.06

14.15

.50

3.00E-04

3000.00

2358.49

.05

5372.64

5372.64

.05

8372.64

.08