教育公司财务人员操作办法.doc

教育公司财务人员操作办法

一、总则

1.目的：为规范本教育公司财务人员的操作行为，确保公司财务管理工作的高效、准确、合法，保障公司财务安全，提升公司整体运营效益，结合公司实际情况，特制定本操作办法。

2.适用范围：本办法适用于教育公司全体财务人员，包括但不限于财务经理、会计、出纳等岗位人员。

3.指导原则：遵循国家相关法律法规、会计准则以及税收政策，结合公司的企业文化和设计理念。秉持“诚信、专业、协作、创新”的企业文化，要求财务人员在工作中保持诚实守信、专业严谨的态度；以“为客户提供优质教育服务，推动教育事业发展”的设计理念为导向，确保财务工作服务于公司整体战略目标。同时，贯彻扁平化管理理念，减少财务工作中的层级障碍，提高信息传递和决策执行效率。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门架构：公司财务部门设财务经理一名，全面负责财务部门的管理工作；会计若干，负责账务处理、财务报表编制等工作；出纳若干，负责现金收付、银行结算等工作。各岗位之间相互协作、相互监督，共同完成公司财务工作。

2.财务经理职责：

-制定和完善公司财务管理制度、流程，并监督执行。

-组织编制公司年度财务预算，对预算执行情况进行监控和分析。

-负责财务团队的建设与管理，组织财务人员培训与考核。

-参与公司重大投资、融资等决策，提供财务专业意见。

-定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果，为公司决策提供支持。

3.会计职责：

-按照国家会计准则和公司财务制度，对公司各项经济业务进行账务处理。

-负责编制各类财务报表，确保报表数据准确、及时、完整。

-审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。

-负责税务申报与缴纳工作，合理进行税务筹划，降低公司税务风险。

-协助财务经理进行财务分析，为公司经营决策提供数据支持。

4.出纳职责：

-负责公司现金的收付、保管工作，确保现金安全。

-办理银行结算业务，包括支票开具、汇款、账户管理等。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

-负责保管有关印章、空白票据等重要财务资料。

-协助会计做好相关财务工作，如凭证整理、数据统计等。

三、管理流程

1.预算管理流程：

-每年末，财务经理组织各部门编制下一年度财务预算。各部门根据公司战略目标和业务计划，提出本部门的预算草案。

-财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算初稿。

-年度财务预算初稿提交公司管理层审议，经修改完善后形成正式预算方案，报公司董事会审批。

-预算执行过程中，财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出改进措施。对于预算调整事项，需经相关部门申请、财务部门审核、公司管理层审批后方可执行。

2.账务处理流程：

-会计人员收到原始凭证后，对其真实性、合法性、完整性进行审核。审核通过的原始凭证，按照经济业务性质进行分类整理。

-根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证。记账凭证应注明日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等内容。

-记账凭证编制完成后，经会计主管审核签字后，登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。

-期末，会计人员进行结账工作，对本期发生的各项经济业务进行汇总、计算和结转，编制财务报表。

3.资金管理流程：

-资金申请：各部门因业务需要申请资金时，填写资金申请表，注明申请金额、用途、预计使用时间等信息，经部门负责人签字后提交财务部门。

-资金审批：财务人员对资金申请表进行审核，审核通过后报财务经理审批。对于重大资金支出，需经公司管理层集体审批。

-资金支付：出纳根据审批通过的资金申请表，办理资金支付手续。支付方式包括现金支付、银行转账等。支付完成后，及时登记相关日记账。

-资金监控：财务部门定期对公司资金状况进行监控和分析，合理安排资金，确保资金的安全和有效使用。

四、权利与义务

1.财务人员权利：

-有权要求公司各部门提供与财务工作相关的真实、准确、完整的资料和信息。

-对违反财务制度和法律法规的行为，有权提出制止和纠正意见，并向上级领导报告。

-参加财务专业培训和学习活动，不断提升自身业务能力和综合素质。

-享有公司规定的薪酬、福利等待遇，以及与工作业绩相匹配的奖励。

2.财务人员义务：

-遵守国家法律法规、会计准则和公司财务制度，严格履行岗位职责。

-保守公司商业秘密和财务信息，不得泄露给无关人员。

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