商业银行合规风险防范.pptVIP

商业银行合规

风险防范;;;;;;;;第一讲;一、加强对集团性客户信贷合规风险的防范

〔一〕商业银行集团性客户的主要类型和法律特征

?企业集团是指以资本为纽带的母子公司为主体，以集团章程为共同行为标准的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。;;?从产权组织形式上，集团性客户可以划分为两种类型：

1、母子制企业集团：经济上统一控制，法律上各自独立的多法人联合体。

2、总分制系统性客户：单一法人体制，分级经营管理。

;;;〔二〕、商业银行对集团性客户信贷管理中常见的合规风险点

1、对企业集团内部的法律关系缺乏准确界定

蓝田事件

科龙事件

德隆系事件

;;;;;;;;5、密切关注集团性客户法人治理结构和核心管理层的个人素质。

6、要注意核查集团性客户注册资本的到位情况。

7、提高经营层次，对集团性客户信贷风险进行集中控制。

8、建立风险预警和重大事项报告制度。当集团性客户的经营出现重大变化时，主办行、协办行客户经理应及时向本级行信贷管理部门和管理行客户部门报告，有关部门视风险情况及时采取措施。

9、建立定期评价机制。管理行客户部门要定期向同级信贷管理部门抄送贷后管理报告，由其组织主办行和协办行对集团性客户本部、核心企业以及用信企业进行定期风险评价

;二、信贷资金投向的合规风险

〔一〕对集中贷款的法律限制

?商业银行法39条规定:对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。香港银行条例所称同一借款人包括：“…..同属于一个母公司或同一公司控制之下的两个或两个以上的公司；任何控股公司及它的一个或更多的附属机构；任何一个人〔不是公司〕，以及该人是控制人的一家或一家以上的公司。〞

民营关联企业骗贷问题突出。广东佛山民营企业主冯某利用其控制的13家关联企业，编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累计从工行南海支行取得贷款74.21亿元。经初步核查，银行贷款损失已超过10亿元。

;;;〔三〕对贷款发放???象的法律限制

;商业银行法所称的关系人包括：;;;;;三、完善担保贷款机制，化解担保风险

1、确保保证资格

2、保证期间与抵押期间

3、抵押物的风险及防范

4、慎重对待收费权质押;;;;;;法释[2004]4号文：最高人民法院关于人民法院应当如何认定保证人在保证期间届满后又在催款通知书上签字问题的批复2004年4月19日施行

根据《中华人民共和国担保法》的规定，保证期间届满债权人未依法向保证人主张保证责任的，保证责任消灭。保证责任消灭后，债权人书面通知保证人要求承担保证责任或者清偿债务，保证人在催款通知书上签字的，人民法院不得认定保证人继续承担保证责任。但是，该催款通知书内容符合合同法和担保法有关担保合同成立的规定，并经保证人签字认可，能够认定成立新的保证合同的，人民法院应当认定保证人按照新保证合同承担责任。

;;;;;;;第二讲

票据结算业务中的合规风险;;二、将解付的银行汇票款项违规转入个人结算账户。

;三、不能正确理解票据行为法律特征引发的合规风险;2003年5月，珠海红大发展总公司、珠海中元科技投资有限公司总经理周洪元与同案犯贵州东龙集团贸易有限公司法定代表人林凡勇“合作”，签订了5份金额共3.99亿余元的虚假工矿产品购销合同，“购货方”东龙集团向“销售方”珠海红大公司按交易额出具了43张商业承兑汇票。在收受50万元贿赂后，农行贵阳市瑞金支行原行长石世芳越权分别为这些汇票向工行郑州经纬支行出具了《商业承兑汇票(不可撤销)担保函》；受贿192万元的农行荔波县支行原行长陆世勤同样未经上级行授权，私自为珠海红大公司所持汇票出具了金额为6160万元的不可撤销担保函；诈骗分子先后两次从受贿达318万元之巨的工行郑州经纬支行副行长李晓燕手里获得贴现资金共1.28亿元；李晓燕甚至授意下属为诈骗者伪造了汇票贴现所需的增值税发票复印件。

2003年11月，周洪元又以680万元现金和向其