财务报表公式汇总.xlsxVIP

资产负债表公式

资产 填列项目公式 负债 填列项目公式

货币资金 库存现金+银行存款+其他货币资金 短期借款 短期借款

交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融负债 交易性金融负债

应收票据 应收票据-坏账准备 应付票据 应付票据

应收账款 应收账款+预收账款-坏账准备 应付账款 应付账款+预付账款

预付款项 预付账款+应付账款-坏账准备 预收款项 预收账款+应收账款

其他应收款 其他应收款-坏账准备 应付职工薪酬 应付职工薪酬

存货 原材料+周转材料+在途物资+采购材料+委托加工物资+生产成本+库存商品+发出商品+消耗性生物资产+委托代销商品+受托代销商品-受托商品代销款-存货跌价准备±材料成本差异±商品进销差价 应交税费 应交税费

债权投资 债权投资-债权投资减值准备 其他应付款 其他应付款

其它债权投资 其它债权投资 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债

长期应收款 长期应收款-坏账准备 其他流动负债 其他流动负债

长期股权投资 长期股权投资-长期股权投资减值准备 长期借款 长期借款

其它权益工具投资 其它权益工具投资 应付债券 应付债券

投资性房地产 投资性房地产-投资性房地产累计折旧(摊销)-投资性房地产减值准备 长期应付款 长期应付款

固定资产 固定资产-累计折旧-固定资产减值准备 专项应付款 专项应付款

在建工程 在建工程-在建工程减值准备 预计负债 预计负债

工程物资 工程物资-工程物资减值准备 递延收益 递延收益

固定资产清理 固定资产清理 递延所得税负债 递延所得税负债

生产性生物资产 生产性生物资产-生产性生物资产累计折旧-生产性生物资产减值准备 其它非流动负债 其它非流动负债

油气资产 油气资产-累计折耗-油气资产减值准备 所有者权益 填列项目公式

使用权资产 使用权资产-使用权资产累计折旧-使用权资产减值准备 实收资本(或股本) 实收资本(或股本)

无形资产 无形资产-累计摊销-无形资产减值准备 资本公积 资本公积

开发支出 研发支出--资本化支出 盈余公积 盈余公积

长期待摊费用 长期待摊费用(减去将于一年内摊销部分) 未分配利润 利润分配+本年利润

递延所得税资产 递延所得税资产 所有者权益(股东权益合计) 实收资本(或股本)+资本公积+盈余公积+未分配利润

其他非流动资产 其他非流动资产 负债和所有者权益 负债合计+股东权益合计