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业务招待费用管理制度

业务招待费用管理制度

引导语：为了加强公司业务招待费用的有效管理，避免不必要的

金钱花费，因此需要制定并实施相应的管理制度。yjbys店铺为你整理

了业务招待费用管理制度，希望你喜欢。

篇一：业务招待费用管理制度

一、总则

第一条为进一步加强公司业务招待管理、规范招待费报销审批流

程、有效控制公司的业务招待费支出、提高公司的经营管理水平，制

定本制度。

第二条本公司所有的员工，适用本制度。

第三条各单位及员工应本着真实、必要、节约、合理的原则支付

各项招待费用。

二、业务招待管理规定

第四条本制度所称业务招待是指各单位为了业务拓展、协调及维

护社会关系等进行必要的社会活动。

第五条业务招待开支范围

(一)为接待客户及其他有关人士准备的餐饮等活动;

(二)为接待客户及其他有关人士购买的必要的礼品;

(三)因商务需要而安排客户及其他有关人士进行考察;

(四)其它必要的招待费用。

第六条业务招待费申请流程

(一)每次业务招待前应详细填写《业务招待审批表》相关事项并向

上级主管进行申请，凡是事先未经申请获批的业务招待费一律不得报

销;

(二)特殊情况下申请人若不便获得书面批准，则必须通过电话、手

机信息及电子邮件方式获得上级批准后方可开支业务招待费;

(三)公司业务招待费每次开支金额小于500元的，由申请人部门经

理批准;开支金额满500元不满3000元的，由分管副总审批;招待费开

支金额满3000元以上的，须再向董事长/总经理审批;

(四)长期驻外的公司员工原则上不得报销任何业务招待费(特殊情

况下应按流程申请获批后方可支出业务招待费)。

第七条禁止报销的业务招待费

(一)因个人原因或事务发生的招待费用不得报销;

(二)各公司或部门超过当月、季度或年度预算的业务招待费不得报

销，特殊情况由董事长/总经理审批报销;

(三)虚拟招待名目或对象的业务招待费不得报销;

(四)未批注或无法说明交际招待对象及用途的业务招待费不得报销;

(五)虚列、多报的业务招待费不得报销;

(六)无法提供真实、有效票据的业务招待费不得报销;

(七)不具备签单权限的人签署的业务招待费结算金额不得报销;

(八)若经批准接受外部单位邀请参加旅游性质的考察或会议期间发

生的招待费用不得报销。

三、业务招待费报销办法

第八条业务招待费报销规范

(一)公司员工报销业务招待费，均应提供真实、合法、足额的票据，

并附上当次招待的付款小票或清单，票据余额不足、与实际付款金额

不符或不符合规定的部分，不得报销;

(二)报销业务招待费应详细填写“费用报销单”并附在《业务招待

审批表》上;

(三)各种业务招待费在当月25日前发生的，应当月报销;业务招待

费在当月25日之后发生的，可延顺到下个月报销;逾期三个月的业务招

待费须经公司董事长/总经理特批后方可报销;

(四)申请人报销业务招待费应将票据规范、整齐、牢固地粘贴在

“报销单据粘贴单”上;

(五)凡不符合本制度规定的业务招待费，财务人员拒绝受理。第九

条业务招待费报销审批流程

(一)各种业务招待费须经过有效审批后方可报销，未经有效审批不

得报销;

(二)上级与下级共同参加业务招待活动，由同行的最高上级负责支

付并申请报销业务招待费，不得以下级名义申请报销业务招待费;

(三)需预先借款招待的须持批准后的《业务招待审批表》，填写

“借款审批单”，列明用款计划，由部门负责人签字后，经财务负责

人审核、分管领导审批后方可借款;

(四)员工因业务招待借款的“借款审批单”须附在《差旅审批表》

上，收回款项时应另开收据，不再退还原“借款审批单”

(五)业务招待时借款，应本着“前款不清、后款不借”的原则，延

误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借

款而造成财务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

(六)公司业务招待费报销审批流程表

(七)公司总监/副总以上职位人员发生的业务招待费，无论金额大

小，均应由董事长审批通过后方可报销;董事长发生的业务招待费由股

东