律师进行尽职调查的操作指南.pdfVIP

尽职调查律师操作指导

(-)引言

(1)为充足发挥律师在企业并购中从法律上发现风险判断风险评估风险的

独特作用，引导律师高效高质地完毕企业并购的尽职调查，根据《中华人民共和国

但师法》《律师职业道德和执业纪律规范》和有关法律法规规范性文状II勺规定

及律师行业公认的律师执业准则通例制定本指导。

(2)本指导是为了规范律师事务所和律师从事企业并购之尽职调查法律业务的

执业行为，保证尽职调查的质量效率，并明确执业责任。

(-)基本规范

(1)律师应当严格遵避法律法规及规范性文献的规定，遵守律师执业道德和

执业规范，诚实守信.勤免尽职审慎严谨V

(2)律师应严守所知悉的委托人目H勺企业及执业中所知悉I内其他有关方II勺商

业秘密，并不得运用所知悉的商业秘密为律师本人律师事务所及其他人谋取利益。

(3)律师从事企业并购的尽职调查法律业务应当具有对应服务的专业能力，包

括必备的法律专业素质及企业并购运作财务会计企业管理劳感人事等方面的基

础知识。

(4)律师从事企业并购的尽职调查法律业务板当在委托人授权范围内根据本指

导的规定，不受其他单位或个人的影响和干预，独立工作，维护委托人的合法权益。

（5）律师事务所接受委托后应指派具有规定的律师承接，实习律师（含助理律

师或律师助理或其他辅助人员）不得独立承接，但可协助律师完毕有关口勺工作。

（6）律师从事尽职调查法律业务，不得有下列行为：

①严禁提议或协助委托人或目的企业从事违法活动或实行虚构事实II勺行为，只能

对委托人规定处理I内法律问题进行法律分析和评估，并提出合法的处理方案。

②严禁亲自及协助或诱导委托人弄虚作假，伪造变造文献资料证明等。

③严禁向委托人及监管审批机构等提供律师经合理谨慎判断怀疑是伪造或虚假

的文献资料证明等。

（7）对于委托人规定提供违反法律法规规范性文献及律师职业道德和执业

纪律的服务，律师事务所及律师应当拒绝并向委托人阐明状况。

（8）律师事务所和承接律师应如实精确完整地向委托人披露尽职调杳所获

得的信息，并做出合适H勺法律分析与评估，不得故意隐瞒遗漏重要信息或做虚假陈

说。

（9）律师应当与注册会计师、资产评估师等亲密配合，通过专业分工协作和充

的业务沟通，共同保障受托法律业务的顺利进行。

（10）律师事务所应当建立健全项目管理制度，调杳所获得的文献、资料、证明

的分类归档及查阅制度，尽职调查汇报、法律意见书等法律文献制作的内部审核制度,

以及内部质量保障制度。

（II）律师应当及时、精确、真实、完整地就工作过程中形成的工作记录，在工

作中获取的有关文献，会议纪要、谈话等资料制作工作底稿。

（12）律师应当对承接尽职调查业务过程中重要的往来电子邮件和电子版式的法

律文献进行书面备份。

（13）如波及其他司法管辖区域肚尽职调杳及法律分析与评估等法律事务，律师

事务所和承接律师可以提议委托人聘任在该司法管辖区域具有对应资格，且在特定的

业务领域具有对应I向经验和能力的境外律师事务所和律师提供服务。

三（）尽职调查口勺程序之一-接受委托

（I）律师承接尽职调查法律业务必须经由其所在的律师事务所统一接受委托，

统一指派。律师个人不得以任何形式或名义私自接受委托。

（2）律师事务所可以单独就尽职调