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装饰公司财务票据管理规定

一、总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范票据的开具、取得、使用和保管，保障公司财务信息的真实性、准确性和完整性，有效防范财务风险，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本规定。

2.适用范围：本规定适用于装饰公司全体员工及与公司发生经济业务往来的客户。

3.基本原则：票据管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性原则。所有票据的处理必须符合国家法律法规及公司财务制度要求，如实反映经济业务内容，确保票据信息完整无遗漏，并及时进行相关财务处理。

4.企业文化体现：公司秉持诚信、专业、创新、共赢的企业文化，在票据管理中坚持诚信原则，要求全体员工如实记录和使用票据，以专业的态度处理票据事务，通过创新管理方式提高票据管理效率，实现公司与客户的共赢局面。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-核心职责：作为票据管理的核心部门，负责制定和完善票据管理制度，指导、监督和检查公司各部门票据管理工作。

-具体工作：统一购买、保管、发放和核销各类票据；审核票据的真实性、合法性和完整性；对票据进行账务处理，定期盘点票据库存，确保账实相符。

-扁平化管理体现：财务部门在票据管理上直接与各业务部门对接，减少中间层级沟通成本，提高管理效率。例如，业务部门在票据开具申请等方面可直接向财务部门提交需求，财务部门及时给予反馈和处理。

2.业务部门

-核心职责：负责本部门业务活动中票据的取得、开具和传递工作，并确保票据信息与业务实际情况相符。

-具体工作：在对外开展业务时，按照规定向客户开具发票或取得合法有效的票据；及时将取得的票据传递给财务部门进行账务处理；协助财务部门进行票据的核对、盘点等工作。

3.其他部门

-核心职责：配合财务部门和业务部门做好与本部门相关的票据管理工作。

-具体工作：如行政部门负责公司内部费用报销票据的初步审核和整理，确保票据符合公司报销规定后传递给财务部门。

三、管理流程

1.票据的取得

-对外业务取得票据：业务人员在与供应商或服务提供商发生经济业务时，必须按照合同约定及国家税收法规要求，及时取得合法有效的票据。票据应包含付款单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，且内容真实、准确、完整。

-内部费用报销票据：员工因公务发生的费用支出，应取得相应的发票或财政监制的收据等合法票据。票据上应注明费用发生日期、内容、金额等信息，并由经办人签字确认。对于不符合规定的票据，财务部门有权拒收。

-教育理念体现：公司定期组织员工进行财务知识培训，强调合法取得票据的重要性，使员工明白正确取得票据是保障公司和个人利益的基础，提升员工的财务意识和合规意识。

2.票据的开具

-业务开票申请：业务部门在需要开具发票时，应填写《发票开具申请表》，详细注明客户名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、开票金额、开票内容等信息，并附上相关合同或业务确认单等资料，提交给财务部门。

-财务审核与开具：财务部门收到《发票开具申请表》及相关资料后，对申请信息进行审核。审核通过后，按照规定的发票种类、税率和开票要求，使用税务机关认可的开票系统开具发票。发票开具完成后，在发票联和抵扣联加盖发票专用章，并及时交付给业务部门。

-发票开具记录：财务部门应建立发票开具台账，详细记录发票的开具日期、发票号码、客户名称、开票金额、开票内容等信息，以便查询和统计。

3.票据的传递与交接

-业务部门传递：业务人员取得外部票据或财务部门开具发票后，应及时将票据传递给相关人员。对于需要报销的票据，应在规定时间内提交给行政部门进行初步审核；对于客户发票，应及时送达客户。

-部门间交接：行政部门在收到员工报销票据后，应进行整理和初步审核，确保票据合规后传递给财务部门。财务部门在接收票据时，应与行政部门办理交接手续，明确票据的种类、数量和金额等信息。

-票据交接记录：各部门之间应建立票据交接台账，详细记录票据的交接日期、交接人、接收人、票据种类和数量等信息，确保票据传递过程可追溯。

4.票据的保管

-财务部门保管：财务部门应设立专门的票据保管场所，配备必要的安全设施，对空白票据、已开具票据的存根联及作废票据等进行妥善保管。空白票据应按照号码顺序存放，防止丢失和被盗。

-保管期限：已开具发票的存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。其他票据的保管期限按照国家相关法律法规及公司档案管理规定执行。

-定期盘点：财务部门应定期对票据进行盘点，确保票据的实际库存与台账记录相符。如发现票据丢失、损坏等情况，应及时