出版社财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强出版社的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合出版社实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于出版社所属各部门、各分支机构及全体员工。

第三条出版社财务管理遵循以下原则：

1.遵守国家法律法规，严格执行财务政策；

2.严格执行财务制度，规范财务行为；

3.增强资金管理意识，提高资金使用效益；

4.加强内部控制，防范财务风险；

5.确保财务信息的真实、准确、完整。

第二章财务管理体制

第四条出版社实行集中管理、分级负责的财务管理体制。

第五条出版社财务管理部门负责全社的财务管理工作，包括：

1.制定和实施财务管理制度；

2.编制和执行财务预算；

3.监督和检查各部门、各分支机构的财务活动；

4.处理财务报表和财务报告；

5.组织开展财务培训和考核。

第六条各部门、各分支机构负责本单位的财务管理工作，包括：

1.执行财务管理制度；

2.编制和执行本单位财务预算；

3.管理本单位财务收支；

4.配合财务管理部门开展工作。

第三章财务预算管理

第七条出版社财务预算按年度编制，经总经理办公会议批准后执行。

第八条财务预算包括收入预算、支出预算和资金平衡预算。

第九条收入预算包括销售收入、其他业务收入、投资收益等。

第十条支出预算包括稿酬、印刷费、发行费、办公费、差旅费、福利费等。

第十一条资金平衡预算确保年度收入与支出平衡。

第十二条各部门、各分支机构根据出版社财务预算，编制本单位财务预算，经批准后执行。

第四章财务收支管理

第十三条出版社财务收支实行统一管理、分级审批。

第十四条财务收支审批权限如下：

1.500元以下支出，由部门负责人审批；

2.5001元至10000元支出，由部门负责人提出申请，总经理审批；

3.10001元至50000元支出，由部门负责人提出申请，总经理办公会议审批；

4.50001元及以上支出，由总经理提出申请，董事会审批。

第十五条财务收支必须按照国家法律法规和财务制度执行，严禁违规操作。

第五章资金管理

第十六条出版社资金管理遵循以下原则：

1.保障资金安全；

2.提高资金使用效益；

3.严格执行国家现金管理政策。

第十七条出版社设立银行账户，实行银行账户管理制度。

第十八条银行账户的开立、变更、撤销，需经总经理办公会议批准。

第十九条银行账户的使用，严格按照国家现金管理政策和财务制度执行。

第六章财务报告

第二十条出版社财务报告包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。

第二十一条月度财务报表应在次月5日前报送财务管理部门。

第二十二条季度财务报表应在次季度的第一个月5日前报送财务管理部门。

第二十三条年度财务报表应在次年3月31日前报送财务管理部门。

第二十四条财务管理部门对财务报表进行审核，确保其真实、准确、完整。

第七章内部控制

第二十五条出版社建立健全内部控制制度，加强内部控制，防范财务风险。

第二十六条内部控制制度包括：

1.财务审批制度；

2.资金管理制度；

3.会计核算制度；

4.内部审计制度；

5.信息系统管理制度。

第二十七条各部门、各分支机构应严格执行内部控制制度，确保财务活动的合规性。

第八章奖励与惩罚

第二十八条对在财务管理工作中表现突出的个人和集体，给予表彰和奖励。

第二十九条对违反财务管理制度的个人和集体，给予批评、通报批评、经济处罚等处分。

第三十条对严重违反财务管理制度的，依法追究法律责任。

第九章附则

第三十一条本制度由出版社财务管理部门负责解释。

第三十二条本制度自发布之日起施行。

出版社财务管理制度（完）

注：本制度为示例性文本，具体内容需根据出版社实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强出版社财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合出版社实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于出版社内部所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用报销、固定资产管理、会计核算、财务报告等。

第三条出版社财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造；

（三）完整性原则：全面反映出版社财务状况，不得遗漏重要财务信息；

（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息及时更新；

（五）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加出版社经济效益。

第二章资金管理

第四条出版社资金管理实行统一领导、分级管理、责