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纳税人财务计制度或纳税人财务计核算办法模板

第一章总则

第一条1=1有限公司是县政府具有法人资格国有独

资企业，负责—县XXX产业园区管理委员会XXX、推

广;XXX产业投资;非融费性担保等业务，归属一县XXX产

业品区管理委员会管理。

第二条为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立

合法、科学、有序财务核算体系，明确财务管理工作职责

和权限，根据《中华人民共和国会计法》.《企业财务通则》、

《会计基础工作规范》以及国家其他相关法律、法规，结合

本公司实际，特制订本制度。

第三条公司董事长组织拟定财务管理办法，并组织实施公司

年度经营计划和投资方案，审批财务事项。

第四条公司设置财资部。财资部是负责公司费金筹措及财务

管理和会计核算职能机构，对公司经济活动进行财务控制

和监督。

第五条会计人员必须根据实际发生经济业务事项进行会

计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。

会计档案管理工作中，必须严格遵守《会计档案管理办法》

等有关规定。

第六条公司会计核算和财务管理工作，必须坚持营运机构

财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属公司财务分

离、营运机构投资财务与运行费用财务分离〃三分离“原

则，按照企业会计制度要求分别核算与管理。

第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按

规定上报公司董事会审核,—县XXX产业园区管理委员会

审批。

第八条服从政府委派本公司监事会成员监督和指导，积极

配合监事会成员依法履行职责和行使职权。

第二章货市资金管理制度

第九条严格执行《支付结算办法》和《现金管理暂行条例》O

第十条坚持不相容职务分离原则。会计不得兼任出纳工作，

财务印签应实行分开保管。会计与出纳相互制约、相互监督。

第十一条本公司不办理现金业务。

第十二条公司在银行开立账户应该设置相应银行存款

日记帐，出纳员应该按照银行存款收付款凭证逐笔顺序登

T-F—

彦1,随时掌握存款余额。公司应指定专人签发支

记，每日结1

票等支付工具，并妥善保管，严格按票据顺序号签发，严禁

签发空头支票和远期支票。

第十三条立银行对帐制度。每月末，出纳人员应将银行曰

记帐发生额与银行提供的对帐单进行逐笔核对，提交会计人

员复核。

第十四条严格执行《贵州省统一发票管理实施办法》。发票

必须指定专人负责管理，公司办公室负责列册登记，顺号发

放使用，保证完整无缺。发票中的各联单据是公司财务收支

活动中据以进行核算的原始凭证，必须按规定程序传递，不

得散失，因故作废的应该整份按照原联数粘贴，加盖作废印

章后随存根保留备查。

第十五条加强应收及预付款项的管理：

（一）应收及预付款包括应收账款，其他应收款、预付账款。

各类应收款及预付款应分单位及时登记，准确反映其形成、

收回情况，月底应列出各项应收及预付款的余额分户清单。

（二）因公出差借款，须经过董事长审批同意后支付。出差借

款人应在返回后十日内，及时办理差旅费报销手续，结算借

款金额。对无故延期不报者，财务部门在催促无效的情况下,

可制定扣款计划，报经董事长同意后从借款人工资中扣回。

（三）各类应收及预付款应立定期核对和清理制度。相关业

务部门对六个月以上的款项与财资部进行核对后进行催收。

对挂帐一年以上帐龄的款项应明确办理人员的责任，落实催

收;对将近两年的应收款项应重新办理债权落实手续，并采取

有效措施，防止资金损失。

第三章财务收支审批制度

第十六条公司的资金只用于公司的正常经营活动，除业