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财政与税收试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.财政收入的最主要形式是（）

A.税收收入B.国有资产收益C.债务收入D.收费收入

2.税收的基本特征不包括（）

A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性

3.下列税种中属于流转税的是（）

A.个人所得税B.企业所得税C.增值税D.房产税

4.财政分配的主体是（）

A.企业B.个人C.国家D.社会组织

5.财政支出按经济性质分类可分为（）

A.购买性支出和转移性支出B.经常性支出和资本性支出

C.积累性支出和消费性支出D.生产性支出和非生产性支出

6.国债的基本功能是（）

A.筹集建设资金B.调节经济C.弥补财政赤字D.稳定物价

7.税收制度的核心要素是（）

A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税环节

8.下列不属于公共物品的是（）

A.国防B.路灯C.手机D.公共图书馆

9.财政政策的主体是（）

A.企业B.政府C.个人D.社会组织

10.我国目前实行的增值税类型是（）

A.生产型增值税B.收入型增值税C.消费型增值税D.混合型增值税

多项选择题（每题2分，共10题）

1.财政的职能包括（）

A.资源配置职能B.收入分配职能C.经济稳定与发展职能D.监督管理职能

2.税收制度的构成要素有（）

A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税环节E.纳税期限

3.下列属于财政支出的有（）

A.教育支出B.社会保障支出C.国防支出D.行政管理支出E.经济建设支出

4.国债的特征有（）

A.有偿性B.自愿性C.灵活性D.固定性E.强制性

5.公共物品的特征有（）

A.非竞争性B.非排他性C.竞争性D.排他性E.外部性

6.按税收管理权限分类，税收可分为（）

A.中央税B.地方税C.中央与地方共享税D.直接税E.间接税

7.财政收入的形式有（）

A.税收收入B.国有资产收益C.债务收入D.收费收入E.罚没收入

8.下列属于流转税的有（）

A.增值税B.消费税C.关税D.营业税（已取消）E.印花税

9.财政政策的目标有（）

A.经济增长B.充分就业C.物价稳定D.国际收支平衡E.收入公平分配

10.影响财政收入规模的因素有（）

A.经济发展水平B.生产技术水平C.分配政策和分配制度D.价格因素E.税收征管水平

判断题（每题2分，共10题）

1.财政分配的目的是满足社会公共需要。（）

2.税收的无偿性是指国家取得税收收入既不需要偿还，也不需要对纳税人付出任何代价。（）

3.购买性支出对生产和就业有直接影响，转移性支出对收入分配有直接影响。（）

4.国债是一种有偿的财政收入形式。（）

5.公共物品只能由政府提供。（）

6.直接税是指税负不能转嫁，由纳税人直接负担的税种。（）

7.财政赤字必然会引发通货膨胀。（）

8.增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。（）

9.财政政策和货币政策可以单独使用，不需要配合。（）

10.经济发展水平越高，财政收入规模越大。（）

简答题（每题5分，共4题）

1.简述财政的资源配置职能。

答案：财政通过参与财力分配，引导资源流向，弥补市场失灵，使社会资源在各部门、地区合理配置，提高资源利用效率，满足社会公共需要和经济发展要求。

2.简述税收的作用。

答案：税收具有组织财政收入作用，为国家筹集资金；能调节经济，影响生产、消费、投资等；可调节收入分配，促进公平；还能监督经济活动，保障经济秩序。

3.简述财政支出的原则。

答案：一是量入为出原则，根据财政收入安排支出规模；二是效益原则，提高财政资金使用效益；三是公平原则，合理分配财政资金，促进社会公平。

4.简述国债的政策功能。

答案：国债可弥补财政赤字，平衡财政收支；筹集建设资金，支持国家项目建设；还能调节经济，通过发行、流通等影响货币供求和经济运行。

讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论财政政策与货币政策如何配合促进经济稳定发展。

答案：经济衰退时，扩张性财政政策与扩张性货币政策配合，