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实践与思考金融

资本管理新规对财务公司的影响分析

口陈宇琳

（紫金矿业集团财务有限公司，福建龙岩364200)

摘要：2023年11月，国家金融监督管理总局正式发布《商业银行资本管理办法》，主要围绕

构建差异化资本监管体系，对第一支柱下风险加权资产计量规则、第二支柱监督检查规定以及第

三支柱信息披露标准和内容进行全面修订。该办法的实施，无疑对金融行业未来发展产生深远影

响。文章分析此次修订的背景和意义，以财务公司业务为出发点，解析修订的重点内容，并探讨

新规造成的影响及应对措施。

关键词：资本新规；资本管理；影响

中图分类号：F832.39文献标识码：A

和复杂程度不断增加，金融科技的发展也改变

一、正确认识资本新规的修订背景和意义了传统银行业的业务模式和风险形态，新的金

融产品和服务不断涌现，增加了银行的风险管

随着金融市场日益全球化和复杂化，尤其理难度，资本监管面临一些新问题。本次资本

是在2008年国际金融危机之后，银行业在资本管理办法的修订是对国内外监管环境变化的积

管理和风险控制方面面临前所未有的挑战。由极响应。

此，巴塞尔委员会总结并反思金融危机的根本次资本新规的修订遵循三个原则：一

源，对资本管理要求进行了重大调整，先后于是坚持风险为本，通过引人更加严谨和科学

2010年和2017年分别发布《巴塞尔协议Ⅲ》和的资本计量方法，确保银行资本充足率真实

《巴塞尔协议Ⅲ：后危机改革最终方案》，并确反映其实际风险状况，提升银行资本的质

量和稳定性；二是强调同质同类比较，通

定于2022年在各成员国实施。中国已经在2009

过构建差异化资本监管体系，有效降低中

年成为巴塞尔委员会的正式成员，2023年11

月，国家金融监督管理总局正式发布修订后的小银行的合规成本，鼓励其健康发展，从

《商业银行资本管理办法》（下称“资本新而提升整个银行业的竞争力，促进资金在

规），修订的背景之一即是为了与国际银行业经济中的高效配置；三是保持监管资本总

监管标准接轨。体稳定，通过提高信息披露的透明度和准

我国原《商业银行资本管理办法（试行）》确性，帮助市场和监管机构更全面地了解

已实施十余年。随着我国经济金融形势和商业行业风险状况，增强市场约束力和监管的

银行风险特征的变化，银行业面临的风险种类有效性。

收稿日期：2024-07-19

课题组成员：陈宇琳，现供职于紫金矿业集团财务有限公司。

福建金融67

2024年第11期

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金融实践与思考

且可不计提储备资本，

二、修订重点内容解析差异化监管是资本新规的最大特点。总体

而言，从第一档至第三档银行的监管规定呈现

一构建差异化资本监管体系逐档简化、由严到松的趋势。对中小银行资本

资本新规构建了差异化的资本监管体系。监管的变化主要体现在风险加权资产计量上，

具体而言，该体系按照银行的规模和业务复杂对第三档机构的管理和披露要求则相应简化，

程度划分为三个档次，以匹配不