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毕业生出纳实习报告

一、实习目的

作为一名即将毕业的财务专业学生，理论知识虽已在课堂上系统学习，但缺乏将知识运用到实际工作中的经验。出纳工作作为财务工作的基础环节，对企业资金流转起着关键作用。本次实习旨在通过参与企业出纳的具体工作，将所学的财务理论知识与实际操作相结合，熟悉出纳岗位的工作流程和规范，掌握现金收付、银行结算、票据管理等业务技能，提升自身的实践操作能力和职业素养，为未来正式步入职场，从事财务相关工作奠定坚实基础。同时，通过实习深入了解企业的财务管理模式和运营状况，增强对行业的认知，明确职业发展方向。

二、实习单位及岗位介绍

（一）实习单位概况

我实习的单位是[XX公司名称]，该公司成立于[成立年份]，是一家专注于[公司主营业务领域]的[企业性质，如：中型民营企业/国有企业等]。公司规模较大，拥有员工[X]余人，业务范围覆盖[具体区域]，在行业内具有较高的知名度和良好的口碑。公司设有财务部、销售部、采购部、人力资源部等多个部门，财务部作为公司的核心部门之一，负责公司的资金管理、账务处理、财务分析等工作，为公司的运营决策提供重要的财务支持。

（二）出纳岗位工作职责

出纳岗位在财务部中承担着重要职责，主要工作内容包括：

1.现金管理：负责公司日常现金的收付业务，严格按照国家现金管理制度和公司财务规定，审核现金收付的原始凭证，确保现金收支的准确性和合法性；每日及时登记现金日记账，做到日清月结，账实相符；定期对库存现金进行盘点，编制现金盘点表，如有差异及时查明原因并报告。

2.银行结算业务：办理银行存款的收付业务，熟悉各种银行结算方式，如支票、汇票、电汇等，准确填写相关结算凭证；及时获取银行回单，核对银行存款日记账与银行对账单，每月编制银行存款余额调节表，确保银行账目的准确无误；负责银行账户的开立、变更和注销等相关手续办理。

3.票据管理：妥善保管空白支票、汇票等重要票据，建立票据领用登记制度，严格控制票据的使用；审核外来票据的真实性、合法性和完整性，对不符合要求的票据予以退回；及时整理和归档已使用的票据，便于日后查询和审计。

4.资金报表编制：根据每日的现金和银行收支情况，编制资金日报表，及时向财务主管汇报公司资金状况；协助编制月度、季度和年度资金预算报表，为公司资金规划提供数据支持。

5.其他工作：协助会计人员进行账务处理工作，如整理原始凭证、装订会计档案等；完成领导交办的其他与财务相关的临时性工作任务。

三、实习内容及过程

（一）初期适应阶段（第1-2周）

初到实习单位，我首先接受了公司财务部组织的入职培训。培训内容包括公司的财务管理制度、出纳工作流程、财务软件的使用方法等。在培训过程中，我认真学习相关资料，积极向培训老师提问，力求尽快熟悉工作环境和业务要求。

在老出纳的指导下，我开始学习现金收付业务。从最基础的识别现金真伪开始，掌握了通过眼看、手摸、耳听等多种方式辨别人民币真伪的技巧。接着，学习审核现金收付的原始凭证，了解原始凭证应具备的要素，如日期、金额、收款单位、付款人签字等，确保每一笔现金收支都有合法、有效的凭证作为依据。在实际操作中，我小心翼翼地进行现金收付，每完成一笔业务，都认真核对金额，避免出现差错。同时，按照要求及时登记现金日记账，将现金收付的时间、金额、业务内容等详细记录下来。

在银行结算业务方面，我学习了支票的填写规范。从支票的日期大写到金额大小写的规范书写，每一个细节都反复练习。老出纳强调，支票填写必须准确无误，否则会导致银行退票，影响公司资金的正常流转。我还了解了银行电汇、汇票等结算方式的操作流程，并在老出纳的陪同下，前往银行办理了几笔简单的业务，亲身感受银行结算的实际操作过程。

（二）全面实践阶段（第3-8周）

经过两周的适应和学习，我逐渐开始独立承担一些出纳工作任务。在现金管理方面，我能够熟练地完成日常的现金收付业务，每天下班前都会对库存现金进行认真盘点，确保账实相符。有一次，在盘点过程中，我发现现金短缺了[X]元，当时心里十分紧张。我迅速冷静下来，重新核对当天的现金收支业务，仔细检查每一张原始凭证和现金日记账记录。经过反复排查，最终发现是一笔付款业务在记录时出现了笔误，及时更正后，现金账实恢复一致。这次经历让我深刻认识到出纳工作的严谨性，任何一个小的疏忽都可能导致严重的后果。

在银行结算业务中，我开始独立办理一些常规业务。例如，根据采购部门提供的付款申请，准确填写转账支票，并在银行规定的时间内前往银行办理付款手续。同时，定期到银行取回银行回单，认真核对银行存款日记账与银行对账单。在核对过程中，我发现有一笔银行代扣的水电费未在公司的银行存款日记账中记录，我及时与会计人员沟通，查明原因后进行了账务处理，并编制了银行存款余额调节表，确保银行账目的准确。

票据管理工作也逐渐熟练起