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客户常问问题

问：报税完之后没有缴款可以清卡么？

答：可以，只要申报成功以后就可以清卡。

问：为什么每个新户报税要交750元？

答：750元是一次性购买神州浩天盘的，进行国税申报。

问：每个新户地税申报交300元？

答：地税第一年需要交300元购买申报密钥，以后每年再交200元进行密钥维护续费。

问：地税票开完之后被锁了无法再开票，应该怎么做？

答：通过开票系统导出所述上传文件，并使用地税密钥将其提交至地税税务局；随后下载所述解锁文件，并将其导入至开票系统以执行开票操作。

问：如果新户是小规模，在国税大厅申请完发票，接下来开票该如何操作？

答：需确保计算机设备具备网络连接功能，访问国家税务总局官方网站，进入“软件下载”栏目，下载“机打普通发票开票系统”软件。完成系统用户注册手续，设置系统操作密码，导入经国税机关授权获取的密钥文件，完成发票数据的上传与下载操作，具备开票条件后，方可进行发票开具操作。

6.问：地税三方协议从哪里打？一般客户地税都报哪几个税种？

答：地税咨询台，报税一般有：增值税附税、营业税、印花税、财务报表。

7.问：文化事业建设费的缴纳义务人有哪些

答：缴纳文化事业建设费的从事广告服务的单位和个人，以及试点地区在营改增试点范围确定后成立的提供广告服务的单位和个人，纳入营业税改征增值税（营改增）试点范围后，应当依照本通知的规定缴纳文化事业建设费。

8.问：月销售额不超过2万元，在税务局代开了增值税专用发票已经缴纳的税款能退税吗

答：增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，月销售额不超过2万元（按季纳税6当期因代开发票已缴纳的税款，在发票全部联次已追回后，可向主管税务机关申请退还。各地方国家税务局另有规定的除外。

9.问：增值税一般纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书可以直接抵扣吗？

答：依据《国家税务总局海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》（2013年第31号）：

???一、自2013年7月1自本决定生效之日起，增值税一般纳税人（以下简称“纳税人”）进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，须经税务机关稽核比对相符后，其增值税额方可作为进项税额在销项税额中抵扣。

???二、纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，应按照《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定，自开具之日起180在规定期限内，向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（电子数据），申请稽核比对；逾期未提出申请的，其进项税额不得抵扣。

10.问：小规模纳税人企业，月销售额也达不到20000元，可以免征增值税吗？

答：可以，免征额适用于个体工商户、小规模。（仅限于国税），地税如果核定印花税2万一下收入也要收取印花税。

问：纳税人申请代开货物运输业增值税专用发票需提供什么资料？

答：1：《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》；

???2：税务登记证副本原件；

???3：承运车辆的所有权登记证明原件及复印件；

???4：承运车辆的道路运输经营许可证明原件及复印件；

???5：货物运输合同（协议）复印件；

???6：经办人身份证原件及复印件。

问：企业亏损弥补的具体规定是什么？

答：企业在一个纳税年度内发生的亏损，经核准可结转至以后年度，以以后年度的所得进行弥补，结转期限最长不得超过五年。

13.问：一般纳税人一年需要交多少税？

答：各个行业税负都不一样，我公司掌握的是年不含税收入的1.2%仅供您参考。

14.问：成本能不能你们代转？

答：成本单属于原始单据，我公司不方便代您结转。

15.问：你们公司为什么要收耗材？

本回复如下：我司在完成申报程序后，需为贵司打印国家税务机关及地方税务机关的申报表，以供相关税务机关备查。同时，我司每年亦需为贵司打印全年度账簿。基于上述服务内容，我司将向贵司收取相关耗材费用。

16.问：我们是一般纳税人，进货票不够，从外面学点票有风险吗？

答：有风险，不建议您这么做。

17.问：企业所得税我们公司需要交多少？

答：原则上是不含税收入的千分之一，供您参考。

18.问：工资发多少需要缴纳个人所得税？

答：超过3500元就需要上税了，超过的部分按等级税率不同来确定缴纳多少。

19.问:在个人所得税代扣代缴系统中是否可以重复申报？

答:同一申报数据不得重复申报。若本月已完成申报后发现存在少报或漏报情形，申报主体有权申请当月修正申报程序。对于多报情形，应向所属税务机关协调处理。

20.问:网上报税如何申请？

答:申