收支管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业财务管理，规范收支行为，提高资金使用效率，确保企业资金安全，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有收支活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、应付账款等。

第三条企业收支管理应遵循以下原则：

1.合法合规：收支活动必须符合国家法律法规和财务会计制度的规定。

2.审慎经营：收支活动应遵循审慎原则，确保企业财务状况稳定。

3.透明公开：收支活动应公开透明，接受内部审计和外部监督。

4.效率优先：收支活动应提高资金使用效率，降低成本。

第二章组织机构与职责

第四条企业设立财务部，负责收支管理的日常工作。

第五条财务部的主要职责：

1.制定和实施收支管理制度；

2.负责企业现金、银行存款的管理；

3.负责企业应收账款、应付账款的管理；

4.负责收支凭证的审核、登记和归档；

5.定期编制收支报表，分析收支情况；

6.参与企业预算编制和执行；

7.负责内部审计和外部审计的配合工作。

第六条企业其他部门应积极配合财务部的工作，确保收支活动的顺利进行。

第三章收支管理流程

第七条收支活动应按照以下流程进行：

1.提出申请：各部门根据业务需要，向财务部提出收支申请。

2.审核批准：财务部对收支申请进行审核，并报请相关负责人批准。

3.制单记账：财务部根据批准的收支申请，编制相应的收支凭证，并进行记账。

4.执行收支：财务部或授权的部门按照批准的收支凭证，执行收支活动。

5.核对凭证：财务部对已执行的收支活动进行核对，确保收支凭证与实际操作相符。

6.归档保管：财务部将收支凭证和相关资料进行归档保管。

第八条收支凭证的编制应符合以下要求：

1.凭证内容完整、真实、准确；

2.凭证格式规范，字迹清晰；

3.凭证签字齐全，责任明确。

第九条收支活动应遵循以下规定：

1.现金收支：企业应设立现金收支登记簿，详细记录现金收支情况，确保现金收支安全。

2.银行存款收支：企业应设立银行存款日记账，详细记录银行存款收支情况，确保银行存款安全。

3.应收账款管理：企业应定期核对应收账款，及时催收欠款，降低坏账风险。

4.应付账款管理：企业应合理安排付款时间，避免逾期付款，维护企业信誉。

第四章内部控制

第十条企业应建立健全内部控制制度，确保收支活动的合规性和安全性。

第十一条内部控制措施包括：

1.分权制衡：明确各部门职责，实行岗位分离，防止权力过于集中。

2.审批制度：建立严格的审批制度，确保收支活动符合企业利益。

3.监督检查：定期对收支活动进行监督检查，及时发现和纠正问题。

4.信息披露：及时向内部和外部披露收支信息，接受监督。

第五章附则

第十二条本制度由财务部负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

以下为详细内容，字数不足部分将在此补充：

第四章内部控制（续）

第十四条分权制衡：

1.财务部负责企业财务核算、资金管理和收支活动；

2.各部门负责本部门的收支活动，并配合财务部进行核算和监督；

3.企业负责人对收支活动负总责，对收支管理制度的执行情况进行监督。

第十五条审批制度：

1.收支申请需经部门负责人审批；

2.大额收支需经企业负责人审批；

3.特殊情况需经董事会审批。

第十六条监督检查：

1.财务部定期对收支活动进行内部审计；

2.企业内部审计部门对收支活动进行定期或不定期的监督检查；

3.企业接受外部审计部门的审计。

第十七条信息披露：

1.企业应定期编制财务报表，并向股东、债权人等利益相关方披露；

2.企业应定期向政府相关部门报告收支情况；

3.企业应建立健全信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整。

第五章附则（续）

第十八条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和财务会计制度执行。

第十九条本制度由财务部负责修订。

第二十条本制度自发布之日起施行。

请注意，以上内容仅为示例，具体内容应根据企业实际情况进行调整和完善。

第2篇

第一章总则

第一条为加强本单位的财务管理工作，规范收支行为，提高资金使用效益，保障单位各项事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的各项收支活动，包括预算内、预算外和自筹资金等。

第三条本制度遵循以下原则：

1.法规遵从原则：严格执行国家有关法律法规，确保收支活动合法合规。

2.精细管理原则：细化收支管理流程，强化预算约束，提高资金使用效率。

3.效率优先原则：简化审批流程，提高工作效率，确保资金及时到位。

4.监督制约原则：建立健全内部监督机制，确