内部控制管理制度(3篇).docx

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司内部控制，提高经营管理水平，防范和化解经营风险，确保公司资产安全、完整和合规经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所有子公司、分公司、分支机构及其全体员工。

第三条本制度旨在建立健全内部控制体系，实现内部控制与业务发展的有机统一，确保公司经营管理的有效性。

第四条公司内部控制制度应遵循以下原则：

（一）合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规及公司章程的规定。

（二）全面性原则：内部控制制度应涵盖公司经营管理活动的各个环节。

（三）重要性原则：内部控制制度应针对公司经营活动中关键环节进行重点控制。

（四）有效性原则：内部控制制度应具有可操作性，确保控制措施有效实施。

（五）持续改进原则：内部控制制度应根据公司发展需要和外部环境变化，不断调整和完善。

第二章内部控制组织架构

第五条公司设立内部控制委员会，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评价。

第六条内部控制委员会由以下人员组成：

（一）董事长或其授权代表；

（二）总经理或其授权代表；

（三）财务总监或其授权代表；

（四）合规总监或其授权代表；

（五）审计总监或其授权代表；

（六）其他相关人员。

第七条内部控制委员会的职责：

（一）制定和修订公司内部控制制度；

（二）审议和批准内部控制制度的实施计划；

（三）监督内部控制制度的执行情况；

（四）对公司内部控制制度进行评价和改进；

（五）协调公司内部控制与其他管理活动的关系。

第八条公司各部门应设立内部控制小组，负责本部门内部控制工作的具体实施。

第三章内部控制制度体系

第九条公司内部控制制度体系包括：

（一）内部控制基本制度；

（二）内部控制专项制度；

（三）内部控制操作规程。

第十条内部控制基本制度包括：

（一）内部控制制度总则；

（二）内部控制组织架构；

（三）内部控制职责分工；

（四）内部控制权限划分；

（五）内部控制信息管理；

（六）内部控制评价与改进。

第十一条内部控制专项制度包括：

（一）财务管理制度；

（二）采购管理制度；

（三）销售管理制度；

（四）生产管理制度；

（五）人力资源管理制度；

（六）信息安全管理制度；

（七）合同管理制度；

（八）环境保护制度。

第十二条内部控制操作规程包括：

（一）具体业务流程；

（二）岗位职责；

（三）操作规范；

（四）审批流程。

第四章内部控制职责分工

第十三条公司内部控制职责分工如下：

（一）董事会负责制定公司内部控制战略，审批内部控制制度，监督内部控制执行情况；

（二）总经理负责组织实施内部控制制度，确保内部控制措施有效执行；

（三）财务总监负责组织编制和实施财务管理制度，确保财务信息真实、准确、完整；

（四）合规总监负责组织编制和实施合规管理制度，确保公司经营活动合规；

（五）审计总监负责组织编制和实施审计管理制度，对公司内部控制进行监督和评价；

（六）各部门负责人负责组织实施本部门内部控制制度，确保本部门业务活动合规、高效。

第五章内部控制权限划分

第十四条公司内部控制权限划分如下：

（一）董事会审批权限：内部控制制度的制定、修订、废止；重大投资项目；重大资产处置；重大人事任免；重大对外担保；重大关联交易等；

（二）总经理审批权限：内部控制制度的组织实施；部门内部控制制度的制定、修订、废止；一般性投资项目；一般性资产处置；一般性人事任免；一般性对外担保；一般性关联交易等；

（三）财务总监审批权限：财务管理制度的具体实施；财务报告编制；财务预算编制；财务风险控制等；

（四）合规总监审批权限：合规管理制度的具体实施；合规风险识别、评估和控制；合规培训等；

（五）审计总监审批权限：审计管理制度的制定、修订、废止；内部审计计划；内部审计报告等。

第六章内部控制信息管理

第十五条公司应建立健全内部控制信息管理体系，确保内部控制信息的真实、准确、完整。

第十六条内部控制信息管理包括：

（一）内部控制信息的收集、整理、分析和报告；

（二）内部控制信息的必威体育官网网址；

（三）内部控制信息的传递和沟通；

（四）内部控制信息的存储和归档。

第七章内部控制评价与改进

第十七条公司应定期对内部控制制度进行评价，及时发现和纠正内部控制缺陷。

第十八条内部控制评价内容包括：

（一）内部控制制度的设计；

（二）内部控制制度的执行；

（三）内部控制制度的监督；

（四）内部控制制度的改进。

第十九条公司应建立健全内部控制改进机制，根据内部控制评价结果，及时调整和完善内部控制制度。

第八章附则

第二十条本制度由公司内部控制委员会负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

注：本制度字数约2500字，实际应