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食品厂费用支出事前审批管理细则

一、总则

1.目的

为加强食品厂费用支出管理，规范费用审批流程，有效控制成本，提高运营效益，确保每一笔费用支出合理、合规、必要，结合本厂实际情况，特制定本细则。

2.适用范围

本细则适用于食品厂全体员工涉及的各项费用支出事前审批管理，包括但不限于办公费用、业务招待费、差旅费、设备采购费、原材料采购费等。

3.指导原则

-遵循企业文化：以本厂“品质至上，服务客户，创新发展，以人为本”的企业文化为指导，费用支出应有助于提升产品品质、满足客户需求、推动创新以及关怀员工。

-匹配经营理念：秉持“提供安全、美味、健康食品，打造行业领先品牌”的经营理念，确保费用支出围绕实现经营目标展开，促进品牌建设与市场拓展。

-体现扁平化管理：简化审批流程，减少不必要的层级限制，提高审批效率，同时确保责任明确，充分发挥各层级员工的积极性与主动性。

二、组织架构与职责划分

1.审批小组

-组成：由厂长担任组长，财务负责人、各部门主管为成员。审批小组负责对重大费用支出进行集体审议和决策。

-职责：

-审议并批准年度费用预算计划，确保费用预算与食品厂整体战略和经营目标相契合。

-对预算外的重大费用支出项目进行评估和决策，判断其必要性和合理性。

-定期审查费用支出情况，监督各部门费用控制效果，提出改进意见和措施。

2.财务部门

-职责：

-负责制定和完善费用支出审批的财务规范和标准，明确各项费用的列支范围和审批要求。

-对员工提交的费用支出申请进行初步审核，检查申请单据的完整性、合规性，费用计算的准确性，以及是否符合预算安排等。

-建立费用支出台账，记录每一笔费用的审批、支出和报销情况，定期进行财务分析，为费用控制提供数据支持。

3.各部门主管

-职责：

-负责本部门费用预算的编制和执行，根据工作任务和业务需求，合理预估各项费用，并确保预算在本部门内得到有效落实。

-对本部门员工的费用支出申请进行初审，审核费用支出的必要性、合理性以及与业务的相关性，确保费用支出符合本部门工作安排和预算要求。

-协助财务部门和审批小组对费用支出情况进行监督和分析，及时发现并解决本部门费用控制中存在的问题。

4.员工

-职责：

-严格遵守本细则规定，在发生费用支出前，按照要求填写费用支出申请表，详细说明费用用途、金额、预计发生时间等信息。

-对自己提交的费用支出申请的真实性、合理性负责，确保费用支出与实际业务相符，不得虚报、冒领费用。

三、管理流程

1.预算编制

-每年末，各部门主管根据本厂下一年度的经营计划和工作任务，结合历史费用数据及市场行情，编制本部门年度费用预算草案。

-预算草案应详细列出各项费用的名称、预算金额、费用用途、预计发生时间等内容，并对预算编制的依据和合理性进行说明。

-各部门将预算草案提交给财务部门，财务部门进行汇总和初步审核，对各部门预算中的不合理部分提出调整建议。

-财务部门根据各部门预算情况，结合本厂整体经营目标和资金状况，编制食品厂年度费用预算方案，报审批小组审议。

-审批小组对年度费用预算方案进行审议和批准，经批准后的预算方案作为本年度费用支出的控制依据。

2.费用申请

-员工在需要发生费用支出前，应填写费用支出申请表。申请表应包括申请人姓名、部门、申请日期、费用项目、预计金额、详细用途、预计发生时间等内容。

-对于涉及采购物品的费用申请，还应附上采购清单，注明物品名称、规格、数量、预计单价等信息；对于业务招待费申请，需说明招待对象、招待事由、招待时间和地点等。

-员工将填写完整的费用支出申请表提交给本部门主管进行初审。

3.部门初审

-部门主管收到员工的费用支出申请表后，应根据本部门的工作安排和预算情况，对申请进行初审。

-初审内容包括费用支出的必要性、合理性、与业务的相关性，以及是否在本部门预算范围内等。

-如果申请符合要求，部门主管在申请表上签字确认；如果申请存在问题，部门主管应及时与申请人沟通，提出修改意见或不予批准的理由。

4.财务审核

-经部门主管初审通过的费用支出申请表，提交给财务部门进行审核。

-财务部门按照财务规范和审批标准，对申请表进行审核，重点审核申请单据的完整性、合规性，费用计算的准确性，以及是否符合预算安排等。

-对于不符合财务要求的申请，财务部门应