采茶厂现金提取限额审批制度.doc

采茶厂现金提取限额审批制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范采茶厂现金提取行为，确保资金安全，提高资金使用效率，保障采茶厂日常运营资金需求，同时防范财务风险。通过明确现金提取限额及审批流程，使现金提取活动有章可循，符合采茶厂的经营理念和运营要求。

2.适用范围

本制度适用于采茶厂全体员工涉及现金提取的相关活动，包括但不限于采购原材料、支付临时用工费用、日常办公费用支付等各类需要现金支出的场景。

3.制定依据

依据国家相关财经法规、财务管理规定以及采茶厂的实际运营情况和企业文化制定本制度。采茶厂秉持“高效、安全、共赢”的经营理念，注重运营效益和风险防控，本制度旨在确保在这一理念下，现金提取活动合理、合规、安全。

4.基本原则

-安全性原则：确保现金提取过程中的资金安全，防止现金被盗、被挪用等风险。

-合理性原则：现金提取应基于真实、合理的业务需求，避免不必要的现金提取。

-效益性原则：在保障业务正常开展的前提下，尽量减少现金持有量，提高资金的使用效率。

-合规性原则：严格遵守国家法律法规和采茶厂内部的财务管理制度，确保现金提取活动合法合规。

二、组织架构与职责划分

1.管理层

-厂长：作为采茶厂的最高负责人，对现金提取限额审批制度的整体执行情况进行监督和指导。负责审批超出财务部门权限的大额现金提取申请，确保现金提取活动符合采茶厂的整体经营战略和运营效益要求。厂长秉持扁平化管理理念，鼓励各层级员工直接沟通，及时解决现金提取过程中出现的重大问题。

-副厂长：协助厂长进行现金提取审批工作，在厂长授权范围内，审批一定额度的现金提取申请。对所审批的现金提取事项进行风险评估，确保资金使用合理、安全。同时，副厂长积极参与一线管理，了解员工在现金使用方面的实际需求，为制度的优化提供建议。

2.财务部门

-财务经理：负责制定和调整现金提取限额标准，根据采茶厂的经营状况、资金流动情况等因素，定期评估并提出合理的限额调整建议。审核员工提交的现金提取申请，判断其合理性和合规性。对不符合规定的申请进行退回并说明原因，对符合要求的申请进行初步审批。

-会计人员：负责对现金提取申请进行账务处理，记录每一笔现金提取业务，确保账目清晰、准确。协助财务经理审核申请的合规性，核对相关凭证和数据。

-出纳人员：根据审批通过的现金提取申请，办理现金提取手续。确保现金的安全保管和正确支付，及时更新现金日记账，保证账实相符。

3.其他部门

-各部门负责人：负责本部门现金提取申请的初审，确保申请事项真实、合理，符合本部门的工作需求。对申请金额的合理性进行评估，签字确认后提交财务部门审核。同时，各部门负责人积极响应扁平化管理模式，与财务部门保持密切沟通，及时反馈现金使用过程中的问题。

-员工：根据实际工作需要，填写现金提取申请单，详细说明提取现金的用途、金额等信息，并提交给本部门负责人审核。在获得审批后，按照规定流程到财务部门办理现金提取手续。

三、管理流程

1.现金提取申请

-员工因工作需要提取现金时，应填写《现金提取申请单》，注明申请日期、申请人姓名、所在部门、现金用途、预计提取金额等详细信息。

-申请单需附上相关的证明材料，如采购合同、费用明细清单、临时用工协议等，以证明现金提取的合理性和真实性。

2.部门初审

-员工将填写完整的《现金提取申请单》提交给本部门负责人。

-部门负责人对申请事项进行审核，重点审查现金用途是否与工作相关、金额是否合理。如认为申请符合要求，在申请单上签字确认后提交给财务部门。

3.财务审核与初步审批

-财务部门收到各部门提交的《现金提取申请单》后，会计人员首先对申请单的填写规范性、证明材料的完整性进行审核。

-财务经理对申请事项的合理性、合规性进行审核，同时结合采茶厂的现金库存情况、资金预算安排等因素，判断是否批准该申请。对于符合规定且在财务部门审批权限内的申请，财务经理签字审批；对于超出财务部门审批权限的申请，财务经理签署意见后提交给管理层审批。

4.管理层审批

-对于超出财务部门审批权限的大额现金提取申请，由厂长或副厂长进行最终审批。

-管理层在审批时，综合考虑采茶厂的整体资金状况、运营效益、业务发展需求等因素，确保现金提取活动符合采茶厂的长期发展战略。

5.现金提取办理

-经各级审批通过后，申请人凭审批完整的《现金提取申请单》到财务部门办理现金提取手续。

-出纳人员按照审批金额支付现金，并在申请单上加盖“现金付讫”章，同时登记现金日记账。

6.后续跟踪与反馈

-财务部门定期对现金提取情况