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内控合规考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.内部控制的目标不包括（）

A.保证经营合法合规B.提高经营效率C.杜绝舞弊D.资产安全完整

2.合规管理的核心是（）

A.符合监管要求B.满足领导指示C.降低经营成本D.提升员工待遇

3.下面哪项不属于内控措施（）

A.授权审批B.不相容岗位分离C.员工培训D.预算控制

4.企业应当建立反舞弊机制，下列不属于舞弊行为的是（）

A.收受贿赂B.泄露商业机密C.正常业务讨论D.虚假财务报告

5.内部审计的主要作用是（）

A.监督内控执行B.制定政策C.开拓市场D.发放工资

6.合规风险不包括（）

A.法律风险B.声誉风险C.战略风险D.监管风险

7.下列关于内控评价说法错误的是（）

A.定期开展B.只由管理层参与C.可发现缺陷D.促进内控完善

8.风险评估的第一步是（）

A.风险应对B.风险识别C.风险分析D.风险承受度设定

9.下列哪项不属于企业层面内控（）

A.组织架构B.采购业务C.发展战略D.人力资源

10.企业对重大业务和事项决策实行（）

A.总经理决定B.一人一票C.集体决策审批D.部门负责人决定

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.内部控制的要素包括（）

A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督

2.合规管理的内容有（）

A.遵守法律法规B.遵循行业规范C.执行企业内部制度D.提升员工福利E.开拓海外市场

3.常见的控制活动有（）

A.财产保护控制B.会计系统控制C.运营分析控制D.绩效考评控制E.合同管理控制

4.企业反舞弊工作重点关注领域包括（）

A.财务报告B.关联交易C.采购招标D.资产管理E.销售业务

5.内部审计的职能有（）

A.监督B.评价C.咨询D.决策E.执行

6.合规风险的应对策略有（）

A.规避B.降低C.分担D.承受E.忽略

7.内部控制评价的方法有（）

A.个别访谈B.调查问卷C.专题讨论D.穿行测试E.实地查验

8.风险分析的方法包括（）

A.定性分析B.定量分析C.综合分析D.静态分析E.动态分析

9.属于业务层面内控的有（）

A.资金活动B.采购业务C.资产管理D.销售业务E.研究与开发

10.企业在建立与实施内控过程中，应当遵循的原则有（）

A.全面性B.重要性C.制衡性D.适应性E.成本效益

三、判断题（每题2分，共10题）

1.内部控制可以完全消除企业面临的风险。（）

2.合规管理只是合规部门的事情，与其他部门无关。（）

3.不相容岗位一定不能由同一人担任。（）

4.企业只需要关注外部法律法规变化，内部制度无需更新。（）

5.内部审计可以替代内部控制。（）

6.风险承受度是企业能够承担的风险限度。（）

7.企业内控评价每年只需进行一次。（）

8.所有业务都要进行严格的授权审批。（）

9.合规风险一旦发生，只会影响企业声誉。（）

10.企业战略对内部控制没有影响。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述内部控制的作用。

答：保证企业经营合法合规，资产安全完整，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

2.企业如何进行风险识别？

答：可通过问卷调查、集体讨论、专家咨询、管理层访谈等方式，从内外部环境、业务流程等方面查找潜在风险。

3.简述合规管理的重要性。

答：能确保企业合法经营，避免法律风险和监管处罚；提升企业声誉和形象，增强竞争力；促进企业健康可持续发展。

4.控制活动的常见类型有哪些？

答：包括不相容岗位分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制等。

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.如何加强企业内部监督以保障内控有效执行？

答：建立独立有效的内部审计部门，定期开展审计工作；鼓励员工举报违规行为，建立举报机制；管理层定期对内控执行情况进行检查和评估，及时发现并纠正问题。

2.当合规要求与企业短期利益冲突