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《审计实施方案资料》

1、基础设施建设项目村（道硬化、护坡墙、村道护栏、文化广

场、房改造、防洪堤、村内排水、环境卫生整治）

2、到户产业增收项目给（贫困户津贴资金）

3、互助社增资、津贴资金

4、农民专业合作社、津贴资金

5、“两后生”培训资金

6、贫困人员劳务技能培训资金

7、项目管理费xx年度5批资金第一批3105.44万元第二批

5536.56万元县本级配套1048万元整合资金700万元天津帮扶资金

1000万元xx年度2批资金第一批5784万元第二批4336万元

根据以上内容做一份《审计实施方案》，项目主管单位：舟曲县

扶贫开辟办公室

第二篇：审计实施方案审计实施方案

一、编制依据

根据《中华人民共和国审计法》和重庆市巴南区审计局年度审计

计划安排以及区政府交办审计事项的要求，结合审前调查情况，制定

本实施方案。

二、被审计单位基本情况

按审前调查情况填列。此部份应包括工程项目立项审批及投资计

划、招投标情况、合同约定情况、工程项目参建单位情况、工程开竣

工时间及实际建设规模、送审结算决（算）情况及建设单位初审情况

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等，决算审计项目需调查项目总投资情况、建设资金的筹集、管理及

使用情况等。

三、审计目标

通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪

用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加

强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。

四、重要性的确定和审计风险的评估

一（）确定重要性水平

本次审计采用固定比率法确定重要性水平。被审计单位此次投资

项目应是非盈利性质的，根据资料调查情况，选用工程承包合同总价

元作为判断基础，选用敏感比率1.5%,根据固定比率法的计算公式：

重要性水平=判断基础X比率，确定重要性水平为元。

二（）审计风险的评估

本次审计将可以接受的审计风险水平确定为5%

o

根据对被审计单位的初步调查了解和查阅有关资料，对单位的

固有风险评估为中度风险，固有风险水平取值为75%o

通过对内部控制制度的初步测评，单位的控制风险评估为中度

风险，控制风险水平取值为50%o

根据计算公式。可接受检查风险=可以接受的风险/固（有风险X

控制风险），计算出可接受检查风险为13.33%[5%/7（5%X50%）]的

低度风险，保证程序为86%,则实质测试的性质为余额测试为主，测

试范围为较大样本和较多证据。

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对审II风险有较大影响的主要是以下两个方面：

1.资料的准确性、完整性对工程造价及投资额准确性的影响；

2.审计人员业务能力和工作水平对工程造价及投资额的影响。

五、审计范围

对xx工程项目预算执行竣（工决算）情况进行审计，并可延伸

审计与建设项目直接相关的设计、施工、监理、采购、供货等单位。

六、审计内容却重点

（一）审计内容

1.审查建设单位是否履行国家规定的立项审批、规划许

可、施工许可等等基本建设程序。审查建设项目是否实行法人制、

招标制、合同制、监理制，现场签证的程序和权限设置是否合理、合

规。重点审查工程招投标情况，审查工程是否执行了招投法，招投标

工作是否公正、公平、公开、其过程是否合规、合法。

2.审查建设项目工程直接费用造（价