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巨人集团资金管理制度

一、总则

（一）目的

为加强巨人集团资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于巨人集团总部及所属各子公司、分公司。

（三）基本原则

1.合法性原则：资金管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策。

2.安全性原则：确保资金的安全，防止资金被盗用、挪用等风险。

3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益，实现集团价值最大化。

4.集中管理原则：实行资金集中管理，统一调度，优化资金配置。

二、资金预算管理

（一）预算编制

1.各部门应根据年度经营计划和业务发展需要，编制本部门的资金预算。

2.资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算等。

3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的程序，经部门负责人审核、财务部门汇总、集团领导审批后执行。

（二）预算执行

1.各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保预算的严肃性。

2.财务部门应定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

3.如因特殊情况需要调整资金预算，应按规定程序报经批准。

（三）预算考核

1.建立资金预算考核制度，对各部门资金预算执行情况进行考核。

2.考核指标包括预算执行率、资金周转率、资金使用效益等。

3.考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对执行不力的部门进行处罚。

三、资金筹集管理

（一）筹集方式

1.集团可通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。

2.选择筹集方式时，应综合考虑资金成本、融资风险、融资规模等因素。

（二）融资决策

1.重大融资事项应进行可行性研究和风险评估，经集团领导班子集体决策后实施。

2.财务部门应根据融资决策结果，制定具体的融资方案，明确融资渠道、融资规模、融资期限等。

（三）融资审批

1.融资方案应报经集团领导审批，审批通过后方可组织实施。

2.融资过程中涉及的合同、协议等法律文件，应经集团法务部门审核后签署。

（四）融资管理

1.财务部门应建立融资台账，对融资业务进行详细记录。

2.定期对融资资金的使用情况进行跟踪检查，确保资金按规定用途使用。

3.按时偿还融资本息，维护集团良好的信用记录。

四、资金支付管理

（一）支付审批

1.所有资金支付必须经过严格的审批流程，未经审批不得支付。

2.支付审批应明确审批权限、审批流程和审批责任。

3.一般资金支付由部门负责人、财务负责人审核，分管领导审批；重大资金支付需经集团领导班子集体决策。

（二）支付流程

1.业务部门根据业务需要填写资金支付申请单，注明支付事由、金额、收款单位等信息。

2.申请单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。

3.财务部门审核资金支付的合规性、准确性和完整性，审核通过后报分管领导审批。

4.分管领导审批同意后，由财务部门办理资金支付手续。

（三）支付方式

1.资金支付可采用支票、汇票、电汇、网上银行等方式。

2.选择支付方式时，应考虑支付安全、支付效率等因素。

3.对于大额资金支付，应采用安全可靠的支付方式，并严格控制支付风险。

（四）支付监控

1.财务部门应加强对资金支付的监控，定期对支付情况进行检查和分析。

2.发现异常支付情况应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。

3.建立资金支付预警机制，对接近预算上限或出现异常波动的支付进行预警。

五、资金结算管理

（一）结算账户管理

1.集团统一开设银行结算账户，各子公司、分公司不得擅自开设其他银行账户。

2.财务部门应定期对银行结算账户进行清理和核对，确保账户信息的准确性和完整性。

3.严格控制银行账户的预留印鉴，实行印鉴分管制度。

（二）结算流程

1.销售业务应及时办理收款结算，确保资金及时回笼。

2.采购业务应按照合同约定办理付款结算，严格控制付款进度。

3.内部单位之间的资金往来应及时进行结算，定期核对账目。

（三）结算票据管理

1.加强对支票、汇票、本票等结算票据的管理，建立票据台账。

2.严格票据的领用、保管、使用和核销制度，确保票据安全。

3.对作废的票据应及时加盖“作废”戳记，并妥善保管。

六、资金风险管理

（一）风险识别与评估

1.建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理活动进行风险识别和评估。

2.风险识别应涵盖资金筹集、资金支付、资金结算等各个环节。

3.风险评估应采用定性与定量相结合的方法，确定风险等级。

（二）风险应对措施

1.根据风险评估结果，制