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税务系统法律培训体系构建
演讲人：
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目录
CATALOGUE
01
法律法规基础认知
02
税收实体法专题
03
税务执法程序规范
04
纳税人权益保护
05
数字化转型实践
06
廉政风险防控
01
法律法规基础认知
税收法律体系框架
税收法律体系
国家税收法律体系的构成，包括税收基本法、税收实体法、税收程序法等。
01
税收立法程序
税收法律的制定、公布、修改和废止等程序，以及税收法律的解释和执行。
02
税收执法程序
税务机关依法征税的程序和方法，包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等环节。
03
征管法核心条款解读
征管法核心条款解读
税务管理原则
纳税申报制度
税务登记制度
税款征收制度
税收征管应当遵循的法律原则，如依法征税、应收尽收、公平税负等。
纳税人需按照规定办理税务登记，包括设立登记、变更登记、注销登记等。
纳税人需按照规定的期限和方式向税务机关申报纳税，包括申报内容、申报期限等。
税务机关依法征收税款，包括税款征收方式、税款入库、税款退库等。
税务违法行为的具体情形，如偷税、逃税、抗税、骗税等。
税务违法行为
对税务违法行为可以采取的处罚措施，包括罚款、没收违法所得、吊销税务登记证等。
税务行政处罚种类
税务行政处罚的程序和方法，包括调查取证、听证、决定处罚等。
税务行政处罚程序
税务行政处罚标准
02
税收实体法专题
增值税法规更新要点
掌握增值税的计税原理、计税方法以及纳税申报流程，了解增值税在经济发展中的作用。
增值税基本原理与计税方法
了解国家针对增值税的优惠政策，包括税率调整、减免政策等，以及适用条件和申请流程。
了解税务部门对增值税纳税人的评估方法和税务稽查程序，做好应对准备。
增值税优惠政策及适用条件
掌握增值税发票的领购、开具、保管、缴销等环节的管理要求，防范发票风险。
增值税发票管理与风险控制
01
02
04
03
增值税纳税评估与税务稽查
企业所得税实操规范
企业所得税的计算与申报
企业所得税税前扣除项目及标准
企业所得税优惠政策及申请
企业所得税税务风险管理
掌握企业所得税的计算方法、申报流程及纳税调整技巧，确保企业所得税申报的准确性和及时性。
了解企业所得税的优惠政策，包括税率优惠、减免政策等，以及申请条件和申请流程。
掌握企业所得税税前扣除项目的范围和标准，合理规划企业所得税税前扣除，降低企业税负。
了解企业所得税税务风险点，建立税务风险内部控制制度，防范和应对税务风险。
个人所得税专项解析
个人所得税的计算方法与申报流程
了解个人所得税的计税方法、申报流程及纳税调整技巧，确保个人所得税申报的准确性和及时性。
个人所得税专项附加扣除政策及实操
个人所得税税务筹划与合规性管理
掌握个人所得税专项附加扣除政策，包括子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除的条件和标准，以及实操方法。
了解个人所得税税务筹划的方法和技巧，合理规划个人税务，同时确保税务合规性，避免税务风险。
1
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3
03
税务执法程序规范
税务稽查流程标准
根据风险分析、投诉举报等来源确定稽查对象。
稽查选案
采取合法手段调查取证，确保事实清楚、证据确凿。
稽查实施
对调查结果进行审查，依法作出处理决定。
稽查审理
督促被查对象履行税务处理决定，确保税款及时入库。
稽查执行
争议案件处理机制
纳税人提出异议，说明理由并提供相关证据。
争议申请
争议受理
争议调解
争议裁决
税务机关受理申请，对争议事项进行初步审查。
税务机关与纳税人进行沟通协商，尝试达成一致意见。
如无法达成一致，税务机关依法作出处理决定。
合法性
执法文书必须符合法律法规的规定，确保法律效力。
01
规范性
执法文书应当格式规范、内容完整、表述清晰。
02
准确性
执法文书应当准确反映案件事实和法律依据。
03
及时性
执法文书应当在法定时限内制作和送达，确保执法效率。
04
执法文书制作要求
04
纳税人权益保护
行政复议申请路径
行政复议申请资格
纳税人或其他税务行政相对人认为税务机关的行政行为侵犯其合法权益时，可依法申请行政复议。
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复议申请材料
包括复议申请书、身份证明、相关证据及税务机关原行政行为的文书等。
复议机关
行政复议申请应向上一级税务机关提出，具体复议机关由复议案件管辖制度规定。
复议程序
复议机关受理复议申请后，依法进行审查，作出复议决定，并告知申请人。
诉讼过程
纳税人应按照诉讼程序参与庭审，遵守法庭纪律，充分陈述观点和理由，提交证据并进行质证。
税务行政诉讼的特殊性
税务行政诉讼涉及税务专业知识和税务行政行为的合法性审查，因此纳税人需注重税务专业人员的协助和税务行政法的学习。
诉讼结果
纳税人应尊重法院的判决和裁定，依法履行义务，如有不服可依法上诉。
诉讼准备
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