中石化内控全套：业务管理流程汇总.pdfVIP

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1.1原油采购业务流程

一、业务目标

1经营目标

1.1按照生产经营计划的要求采购原油，保证原油资源

的稳定供应；降低原油采购成本；及时组织资金，

严格审查付款手续，降低付款风险。

2财务目标

2.1真实、准确、完整地核算原油价值及相关债务债权。

3合规目标

3.1进口原油采购符合国家自动登记的要求。

3.2原油采购符合合同法等国家法律、法规和股份公司

内部规章制度。

二、业务风险

1经营风险

1.1采购的原油在质量、数量、到货时间上与生产经营

的要求不一致，影响生产正常运行；采购过多，库

存上升，造成资金占用增加，油价下降时产生跌价

损失。

1.2国际油价波动，采购部门应对不及时，进口原油采

购价格高于同期市场价格。

1.3由于月度原油资源采购计划比月度生产经营计划提

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前45天下发，在此期间，因市场变化调整原油加工

量后，可能造成原油资源采购过多、不足或品种不

符合生产要求。

1.4对采购合同条款审查不严，带来潜在风险。

1.5未及时组织资金，违反合同（协议）的付款条款，

造成原油不能按时进厂，影响生产。

1.6未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条

款导致的风险。

2财务风险

2.1错记、漏记原油入库或在途，出现错账，核算不规

范，造成成本、效益、财务状况不能如实反映。

2.2采购手续不完备，审核不严，错记、多记原油入库、

应付、预付账款等，造成财务数据不真实。

2.3原油采购会计核算不规范，影响财务报告的真实性。

3合规风险

3.1原油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股

份公司内部规章制度的要求，造成损失。

3.2原油采购不符合国家有关规，进口原油采购不符

合国家自动登记的要求，受到处罚，造成损失。

三、业务流程步骤与控制点

1衔接落实原油资源

1.1生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸

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代理公司的业务部门衔接落实可提供的国内陆上原

油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量

和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理

部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、

外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。

2编制资源配置计划

2.1生产经营管理部根据生产经营计划中原油资源安

排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油

资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代

理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配

置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划