附则1：权限指引.docVIP

2006年C1－PAGE1

附则一、中国石油化工股份有限公司权限指引

为适应股份公司一级法人为主的经营体制，提高运营效率，最大限度地规避风险，更好地落实分级授权制度，特制订本《权限指引》。

1本《权限指引》分为基本的6个级别，各分公司在施行过程中应制订本分公司向下延伸的权限级别；子公司按照“子公司形式、分公司地位”比照分公司权限执行。

2本《权限指引》中的权限为该项业务的决定权、审批权、最终处置权，不包括过程中的建议权、拟议权。表中的“预算”（“计划”）包括初始预算（计划）及追加、调整预算（计划）。

3本表中的“○”表示该业务在该权限级别上不允许分解、设置权限。“-”表示该业务在该权限级别上总部不统一设置权限;空格表示设置权限无意义的部分。本表中第10.2、12.3项及第13项业务类型中的各授权级别暂未作权限划分;第7.7项、7.8项业务未编写相关流程。

4股份公司四大板块的业务存在较大差异，但目前确定一个明显的界限较为困难。内控领导小组办公室将根据股份公司《章程》、综合各企业现状、按照内控制度的整体要求，制定出体现不同板块差别的各级权限，并通过今后的推行逐步完善。现大部分权限仅按不同企业的规模做差别化权限设置，其中一类企业指年销售额在50亿元(含)以上的企业，二类企业指年销售额在50亿元以下的企业

5资产收购、出售和担保。

A．公司进行资产收购、出售须计算以下四个测试指标：

（1）总资产比率：以收购、出售资产的总额（按照最近一期经审计的财务报告、评估报告或验资报告）除以公司最近一期经审计的总资产值。

（2）收购净利润（亏损）比率：以被收购资产相关的净利润或亏损的绝对值(按上一年度经审计的财务报告)除以公司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值。

（3）出售净利润（亏损）比率：以被出售资产相关的净利润或亏损的绝对值(按上一年度经审计的财务报告)或该交易行为所产生的利润或亏损绝对值除以公司经审计的上一年度净利润或亏损绝对值。

（4）交易金额比率：以收购资产的交易金额(承担债务、费用等应当一并计算)除以公司最近一期经审计的净资产总额。

B．如以上述投资、资产处置、对外担保等事项中的任一事项，适用前述不同的相关标准确定的审批机构同时包括股东大会、董事会、董事长和或总裁，则应提交最高一级审批机构批准；如以上所述投资、资产处置、债务事项按照公司上市地监管规定构成关联交易的，按照有关规定办理。

C．股份公司为他人提供担保时,被担保人应提供反担保或其他风险防范措施；股份公司不得为股东及其控股、附属公司、个人债务提供担保。

6考虑到股份公司一级法人为主的经营体系，现将分公司权限较多地集中在经理一级，少数授权至副经理、处室负责人。本表附注二规定了五种特殊情况下的转授权，对分公司经理认为确需进行转授权的事项进行了补充说明。严格“权限下授，责任不下移”的要求，由授权人对授权事项负最终责任。