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《企业内部把握手册》

工程说明书

一、工程的目的

依据财政部等五部委联合公布的《企业内部把握根本标准》和配

套指引的要求，制定上市公司【以下简称“公司”]内部把握手册，

建立、健全并执行行之有效的公司内部把握体系，确保公司的持续安

康进展。

为了进一步全面落实科学进展观，加强内部把握，公司各级治理

部门从保护经济资源的安全完整动身，确保经济信息的正确牢千，协

调经济行为、把握经济活动，利用XX内部因分工而产生的相互制约、

相互联系的关系，形成的一系列具有把握职能的方法、措施、程序，

并予以标准化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以

财务把握为核心、以风险把握为导向的内部把握体系。

二、内部把握的组织形式

内部把握建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理

层及内部各职能部门共同参与并担当相应的职责。依据现有上市公司

的要求，将来XX组织形式中应包括[含建议成份]:

(1)董事会

董事会对内部把握的建立健全和有效实施负责，定期各开董事会

议，高讨内部把握建设中的重大问题并作出决策。内部把握建立与实

施对企业组织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的

责任，具体包括;科学选择经理层并对其实施有效监视;清楚了解企

业内部把握的范围;就企业的最大风险承受度形成全都意见;准时知

悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。

(2)审计委员会

审计委员会是草事会下设的专业委员会。内部把握建立与实施对

审计委员会的人员构成议事规章、报告机制等均有重要影响，要求审

计委员会负责人及其成员必需具备相应的独立性、良好的职业操守和

专业胜任力量。审计委员会在内部把握中的职责一般包括:审查企业内

部把握的设计;监视内部把握有效实施;领导开展内部把握自我评价;

与中介机构就内部把握审计和其他相关事宜进展沟通协调等。

(3)监事会

监事会对董事会建立与实施内部把握进展监视。监事会监视不同

于审计委员会对经理层的监视，是一种层次更高、独立性更高的再监

视。监事会主席及其成员应当定期参与董事会及其审计委员会召开的

涉及内部把担的会议，如对董事会及其审计委员会有关内部把握的决

策持有异议，或认为董事会和经理层成员存在缂疯行为，还可提议召

开独立的监事会议。

(4)经理层

经理层负责组织领导企业内部把握的日常运行。经理作为企业经

营治理活动的最高执行者，在内部把握建设过程中尤其担当着重要责

任，包括:贯彻董事会及其审计委员会对内部把握的决策意见;为其

他高级治理人员供给内部把握方面的领导和指引;定期与选购、生产、

营销、财务、人