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学校财务管理监督制度

###学校财务管理监督制度初稿

####第一部分：总则

**第一章目的与依据**

**第一条**为了规范学校财务管理行为，加强财务监督，保障财务资金的安全、合理、有效使用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

**第二条**本制度适用于我校各级预算单位，包括学校本部、分校、附属机构等。

####第二部分：管理体制与职责

**第二章管理体制**

**第三条**我校财务管理实行统一领导、分级管理、归口负责的原则。

**第四条**学校财务部门是学校财务管理的职能部门，负责学校财务管理的组织实施和监督工作。

**第五条**各部门、各单位负责人对本单位的财务管理工作负总责，确保财务管理制度的有效执行。

####第三章职责分工

**第六条**财务部门职责：

-负责制定学校财务管理制度；

-负责编制学校年度财务预算；

-负责学校财务收支的审核、报销和结算工作；

-负责学校财务报表的编制和上报；

-负责财务监督和内部控制。

**第七条**各部门、各单位职责：

-负责提出财务预算编制意见；

-负责执行财务预算；

-负责财务支出审批和报销；

-负责财务资料的管理和归档。

####第三部分：财务预算管理

**第四章预算编制与执行**

**第八条**学校财务预算编制遵循合法、合理、实事求是的原则。

**第九条**预算编制程序：

1.各部门、各单位提出预算编制建议；

2.财务部门进行预算汇总和审核；

3.校长办公会议审核批准；

4.报上级主管部门审批。

**第十条**预算执行中，如需调整，必须按照规定的程序进行审批。

####第四部分：财务收支管理

**第五章收入管理**

**第十一条**学校收入应当严格执行国家规定，不得隐瞒、截留、坐支。

**第十二条**收入上交流程：

1.各部门、各单位按照规定上交收入；

2.财务部门审核收入凭证；

3.将收入上交学校。

####第五章支出管理**

**第十三条**学校支出按照预算执行，严格执行审批制度。

**第十四条**支出审批流程：

1.各部门、各单位提出支出申请；

2.财务部门审核支出凭证；

3.领导审批；

4.支出实施。

####第三部分：财务监督与审计

**第六章财务监督**

**第十五条**学校建立健全财务监督体系，确保财务管理制度的有效执行。

**第十六条**财务监督包括：

-内部监督：由财务部门负责；

-外部监督：由上级主管部门和审计部门负责。

####第六章内部审计**

**第十七条**学校内部审计部门对财务活动进行定期和不定期的审计。

**第十八条**审计发现的问题，及时反馈相关部门，并督促整改。

####第四部分：实施与监督

**第七章实施与培训**

**第十九条**本制度自发布之日起实施。

**第二十条**学校将组织财务管理人员和相关人员进行制度培训和宣传。

####第五部分：附则

**第二十一条**本制度由学校财务部门负责解释。

**第二十二条**本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

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####制度实施计划和培训方案

**一、实施计划**

1.**宣传阶段**：发布制度初稿，通过校内公告、邮件、会议等形式进行宣传。

2.**培训阶段**：组织财务管理人员和相关人员进行制度培训。

3.**执行阶段**：正式实施制度，各部门、各单位按照制度要求执行。

4.**监督阶段**：定期检查制度执行情况，发现问题及时纠正。

**二、培训方案**

1.**培训对象**：财务管理人员、各部门、各单位负责人及财务相关工作人员。

2.**培训内容**：制度解读、财务知识、案例分析等。

3.**培训方式**：集中授课、案例分析、小组讨论等。

####定期审查机制

**一、审查频率**

每年至少进行一次全面审查，必要时可进行专项审查。

**二、审查内容**

1.制度的执行情况；

2.财务管理的实际情况；

3.内外部环境变化对制度的影响。

**三、审查流程**

1.由财务部门牵头成立审查小组；

2.制定审查计划；

3.进行实地调研和数据分析；

4.提出审查报告；

5.针对问题提出改进建议。

通过以上步骤，确保学校财务管理监督制度的持续有效性和适用性。