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企业资金管理与资金支付风险控制及防范策略

摘要：为进一步提升企业资金管理与资金支付风险控制防范水平，这篇文章在简单介绍了何为资金管理与资金支付后，讨论了企业资金管理与资金支付风险控制的重要性，随后对企业资金管理与资金支付风险成因进行了分析，最后提出了一些针对性防范应对策略，希望能够为相关研究提供一定的参考。

关键词：企业；资金管理；资金支付；风险；防范控制

中图分类号：F275

引言

随着市场经济体制发展日益成熟，企业与企业之间的竞争也日益激烈。一旦出现资金周转不灵、资金链断裂等问题，将会给企业经营带来毁灭性打击。因此必须通过加强资金管理与资金支付风险控制与防范，有效提升企业资金利用率，降低企业财务风险，这对提升企业核心竞争力，推动企业经营实现稳定顺利发展有着重要的意义。

一、企业资金管理与资金支付概述

资金是保障企业稳定顺利经营的基石，所谓企业资金管理，即通过对企业资金的来源、使用、获取等过程加强管理。比如针对资金的使用，需要结合企业实际经营情况，做好科学合理的使用规划，建立财务预算方案，确保企业资金使用分配的科学合理性。最终目的是提升企业资金使用的效率，避免资金闲置、浪费，最终为企业带来更好的经营收益。对企业而言，资金管理是财务管理的核心组成部分。在企业实际经营过程中，包含了诸多资金管理内容。比如企业固定资金管理、专项资金管理、流动资金管理等。资金管理贯穿企业整个经营过程中，涉及多个部门，本身是一项非常重要且基础的管理工作，在推动企业稳定顺利经营发展方面起到了关键的作用。

二、企业资金管理与资金支付风险控制的重要性

企业资金管理与资金支付风险控制对企业来说非常重要。首先，面对竞争日益激烈的市场环境，企业在实际经营过程中一旦出现资金周转不灵，将会对企业经营活动顺利展开造成毁灭性打击，同时还会引发严重的财务风险，甚至会造成企业破产。因此必须通过规范资金管理，做好企业资金的科学合理分配，这样才能确保企业资金能够发挥出应有的价值，推动企业经营活动稳定顺利展开，更好地保证企业经营的稳定安全性。不仅如此，通过企业资金管理结果，还能够从侧面反映出企业管理经营活动的效果，有利于企业管理者发现其中的人为风险问题，及时采取有效措施加强防范，从而确保企业能够得到预期的收益，不断提升自身的核心竞争力。在企业资金支付的过程中，同样面临诸多风险问题，且上述问题多源自企业内部。因此需要企业通过加强资金支付风险内部控制，不断规范企业支付流程，加强企业支付审计监督，避免滋生腐败问题，提升企业经营收益。

三、企业资金管理与资金支付风险成因分析

（一）人员风险管控意识不强

企业资金管理与资金支付贯穿企业整个经营过程，因此在相应资金管理与支付风险防控方面，要求相关人员具有较强的风险防控意识。但从现实情况来看，企业一些人员仅仅是把注意力放在了如何申请下拨使用资金、如何通过资金管理与支付获得利益上面，自身的风险管控意识比较薄弱，在资金管理与支付监控方面，整体力度不足，甚至出现了资金挪用、转移等现象，给企业带来了重大的经济损失。一些企业虽然相关人员有着一定的风险管控意识，但因为内外部环境的特点影响，导致资金管理与资金支付风险防范措施没有落实到位，相关效用价值没有充分发挥出来。企业在资金管理方面，要求按照预算来支出资金，但在具体执行方面，由于人员风险防范意识差，往往流于形式，缺乏强有力的手段来保障该项措施落实到位，最终给企业稳定经营带来了严重的影响。

（二）管控防范制度需要完善

在当前，企业在资金管理与支付方面缺乏完善的管控制度，导致在资金管理方面存在清查不及时的问题。财务人员在实际开展工作时，缺乏完善的管控制度支持，导致资金管理与支付工作开展较为随意。比如在进行资金管理与支付方面，本应转账支付的却采用了现金支付，导致一些大额现金支付无法及时兑现。在现金收支管理方面，资金收支流程不科学，缺乏完善的规范制度，导致资金支付与业务交易情况脱节，没有严格按照资金管理条例执行相关的措施，直接由各部门收取，很容易滋生各种问题，造成资金收支混乱，增加企业财务风险。

（三）支付管理体系有待健全

在当前，针对资金支付管理，一些企业尚未建立完善的体系，最终限制了资金管理水平的提升。在实际进行资金支付管理的过程中，体系是否完善，将会直接影响资金收支等工作的精准度，完善的体系在实际进行管理过程中，能够帮助及时识别风险。但在当前，很多企業尚未建立完善的支付管理体系，资金管理内容相对分散，缺乏制度支持，存在各种各样的问题，比如资金支付渠道管理问题等。由于缺乏完善的支付管理体系，企业在实际进行支付业务开展时，依然存在诸多问题。比如工作岗位设置无法满足支付业务需要，相关职责设置不够明确合理，难以落实到个人，在出现问题后，很容易出现推诿扯皮现象。在支付管理过程中，不相容的岗位没有完全分离，造成了一定的支