科创板发行上市审核动态（2022年第2期）.pdf

2022年第2期（总第11期）

审核概况2

政策快讯4

监管扫描6

自律监管实施概况6

监管案例通报6

问题解答8

科创属性的核查要求8

主要产品（服务）种类较多的信息披露9

更换中介机构相关签字人员10

案例分析11

科创板不同行业的研发支出资本化11

生物资产会计核算方式的差异原因及比较分析15

地址：上海市浦东新区杨高南路388号Email:shzx@

编者按

为持续建设好科创板，便于市场参与主体及时了解科创板发

行上市审核监管工作动态，进一步提升信息披露和执业质量，更

好地做好科创板申报工作，上海证券交易所拟定期发布《科创板

发行上市审核动态》，供保荐机构工作中参考。

《科创板发行上市审核动态》立足于回应市场关切，解决具

体问题，明确政策和监管要求，在内容编制上包括科创板审核总

体情况、重要法规政策解读、监管要求和案例等，同时将审核实

践中总结的具有共性和代表性的审核关注重点问题以及典型个

案进行评析后反馈市场。审核动态内容根据市场需求，不定期调

整完善。

如有任何疑问或完善建议，可通过电子邮件等方式与本所联

系，Email：shzx@。

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审核概况

一、本月审核概况

（一）IPO审核概况

2022年2月，科创板召开中心审核会议14次；召开上市委

会议5次，审议通过8家；报会注册5家，注册生效6家。2022

年2月发出审核问询函28份。

（二）发行承销概况

2022年2月，科创板共首发上市4家，总募资60亿元，发

行市盈率中位数为87倍，平均数为167倍。

（三）再融资审核概况

2022年2月，科创板共受理2家企业的再融资申请，1家为

非公开发行股票，1家为公开发行可转债，拟融资额共115.10亿

元。上市委审议通过2家，报会注册2家，注册生效1家。

二、累计审核情况

截至2月底，科创板累计受理713家企业的发行上市申请，

上市委审议通过480家，报会注册470家，注册生效408家，上

市391家，终止审核149家。累计受理47家企业的再融资申请，

审议通过30家，报会注册27家，注册生效20家。累计受理4

家企业的并购重组