公司借款及费用报销管理制度.docxVIP

公司借款及费用报销管理制度

一、目的

为了规范公司借款及费用报销行为，加强财务管理，明确经济责任，提高资金使用效益，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工。

三、借款管理

（一）借款原则

1.借款必须用于公司业务需要，不得挪作他用。

2.借款应遵循“前款不清，后款不借”的原则。

（二）借款审批流程

1.员工因业务需要借款，应填写《借款申请表》，注明借款用途、金额、预计还款日期等信息。

2.《借款申请表》经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。

3.财务部门根据公司资金状况和借款用途进行审核，审核通过后报公司领导审批。

4.公司领导审批同意后，财务部门办理借款手续。

（三）借款额度及期限

1.借款额度应根据业务实际需要合理确定，一般不得超过员工月工资的一定比例。

2.借款期限一般不得超过[具体期限]，特殊情况需延长借款期限的，应提前向财务部门提出申请，并经公司领导批准。

（四）借款还款

1.借款人应在借款到期日前及时办理还款手续。

2.如因特殊情况不能按时还款，借款人应提前向财务部门说明情况，并提出延期还款申请，经公司领导批准后可延期还款。

3.财务部门应定期清理借款，对逾期未还的借款及时进行催收。

四、费用报销管理

（一）费用报销原则

1.费用报销必须真实、合法、合规，不得虚报、冒领费用。

2.费用报销应遵循“谁发生，谁报销”的原则。

3.费用报销应及时办理，一般不得跨月报销。

（二）费用报销审批流程

1.员工报销费用，应填写《费用报销单》，并附上相关发票、单据等凭证。

2.《费用报销单》经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。

3.财务部门对费用报销单及凭证进行审核，审核内容包括费用的真实性、合法性、合规性以及票据的完整性等。

4.财务部门审核通过后，报公司领导审批。

5.公司领导审批同意后，财务部门办理报销手续。

（三）费用报销标准

1.差旅费

（1）员工出差应提前填写《出差申请表》，经部门负责人和公司领导批准后执行。

（2）差旅费报销标准按照公司规定执行，包括交通费、住宿费、伙食补助费等。

（3）交通费应凭正规发票报销，乘坐交通工具的等级应符合公司规定。

（4）住宿费应在公司规定的限额内报销，超出部分自理。

（5）伙食补助费按照出差天数和公司规定的标准报销。

2.业务招待费

（1）业务招待费应严格控制在公司规定的限额内，不得超支。

（2）业务招待费报销应注明招待对象、事由、人数等信息，并附上相关发票。

（3）业务招待费的报销应经部门负责人和公司领导批准。

3.办公费用

（1）办公费用包括办公用品、印刷费、邮寄费等。

（2）办公费用的报销应凭正规发票，并注明费用明细。

（3）办公用品的采购应按照公司规定的流程进行，不得擅自采购。

4.其他费用

其他费用的报销应根据公司相关规定执行，报销时应注明费用用途、金额等信息，并附上相关凭证。

（四）费用报销支付方式

1.费用报销一般采用银行转账方式支付，特殊情况可采用现金支付。

2.采用现金支付的费用报销，应在报销单上注明现金支付的原因，并由领款人签字确认。

五、监督与检查

（一）财务部门应定期对借款及费用报销情况进行检查，发现问题及时纠正。

（二）公司审计部门应不定期对借款及费用报销进行审计，对违规行为进行查处。

（三）员工对借款及费用报销有监督的权利，发现违规行为可向公司领导或相关部门举报。

六、附则

（一）本制度由财务部门负责解释。

（二）本制度自发布之日起执行。