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公司流动资产管理制度

一、总则

1.目的

为加强公司流动资产的管理，确保资产的安全、完整，提高资产的使用效率，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司的货币资金、交易性金融资产、应收及预付款项、存货等流动资产的管理。

3.管理原则

（1）安全性原则：确保流动资产的安全，防止资产损失。

（2）流动性原则：合理安排流动资产的结构，保证资产的流动性，满足公司的经营需要。

（3）效益性原则：提高流动资产的使用效率，降低资产成本，为公司创造更大的经济效益。

二、货币资金管理

1.现金管理

（1）公司应严格按照国家现金管理的有关规定，控制现金的使用范围。

（2）现金收支应做到日清月结，确保现金账面余额与实际库存相符。

（3）公司应定期对现金进行盘点，发现问题及时处理。

2.银行存款管理

（1）公司应严格按照银行结算制度的规定，办理银行存款的收支业务。

（2）公司应定期与银行核对账目，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。

（3）公司应加强对银行账户的管理，不得擅自开设银行账户。

三、交易性金融资产管理

1.投资决策

公司进行交易性金融资产投资应经过严格的投资决策程序，包括可行性研究、风险评估等。

2.投资管理

（1）公司应指定专人负责交易性金融资产的投资管理，及时了解市场行情，把握投资时机。

（2）公司应建立交易性金融资产的台账，记录投资的品种、金额、期限等信息。

3.投资风险控制

（1）公司应制定交易性金融资产投资风险控制制度，严格控制投资风险。

（2）公司应定期对交易性金融资产的投资风险进行评估，及时调整投资策略。

四、应收及预付款项管理

1.应收账款管理

（1）公司应建立健全客户信用评估制度，合理确定客户的信用额度和信用期限。

（2）公司应加强应收账款的日常管理，及时催收账款，确保应收账款的及时收回。

（3）公司应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效的催收措施。

2.预付账款管理

（1）公司应严格控制预付账款的金额和比例，避免资金占用过多。

（2）公司应加强对预付账款的跟踪管理，确保预付款项的安全。

（3）公司应定期对预付账款进行清理，对长期未结算的预付账款进行调查处理。

五、存货管理

1.存货采购管理

（1）公司应建立健全存货采购管理制度，严格控制采购成本。

（2）公司应加强对供应商的管理，选择信誉良好、产品质量可靠的供应商。

（3）公司应合理确定存货的采购批量和采购周期，避免存货积压或缺货。

2.存货库存管理

（1）公司应建立健全存货库存管理制度，加强对存货的日常管理。

（2）公司应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。

（3）公司应合理控制存货的库存水平，降低存货成本。

3.存货销售管理

（1）公司应加强对存货销售的管理，及时了解市场需求，合理确定销售价格。

（2）公司应严格按照销售合同的约定，及时发货，确保客户的满意度。

（3）公司应定期对存货销售情况进行分析，调整销售策略。

六、监督与检查

1.公司应建立健全流动资产的监督检查制度，定期对流动资产的管理情况进行检查。

2.公司内部审计部门应加强对流动资产的审计监督，发现问题及时提出整改意见。

3.对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

七、附则

1.本制度由公司财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。