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公司利润及分配管理制度

一、总则

1.目的

为规范公司的利润及分配管理，确保公司利润的合理分配和有效使用，保障公司股东的合法权益，提高公司的经济效益和可持续发展能力，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。

3.基本原则

（1）合法合规原则：利润分配必须符合国家法律法规和公司章程的规定。

（2）公平合理原则：利润分配应兼顾股东、公司和员工的利益，做到公平、合理、公正。

（3）可持续发展原则：利润分配应考虑公司的长远发展，留存适当的利润用于公司的扩大再生产和技术创新。

二、利润的计算与核算

1.利润的组成

公司利润由营业利润、投资收益和营业外收支净额等组成。

（1）营业利润是指公司在生产经营过程中实现的利润，包括主营业务利润和其他业务利润。

（2）投资收益是指公司对外投资所获得的收益，包括股权投资收益、债权投资收益等。

（3）营业外收支净额是指公司发生的与生产经营活动无直接关系的各项收支相抵后的净额。

2.利润的核算

公司应按照国家统一的会计制度和会计准则进行利润的核算，确保利润计算的准确性和真实性。

（1）公司应建立健全成本核算制度，严格控制成本费用，提高经济效益。

（2）公司应定期对资产进行清查和评估，确保资产的真实性和完整性。

（3）公司应加强对财务报表的编制和审计，确保财务报表的真实性和准确性。

三、利润分配的顺序

1.弥补以前年度亏损

公司在进行利润分配之前，应首先弥补以前年度亏损。

2.提取法定公积金

公司在弥补以前年度亏损后，应按照当年净利润的10%提取法定公积金。当法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再提取。

3.提取任意公积金

公司在提取法定公积金后，经股东大会决议，可以提取任意公积金。

4.向股东分配利润

公司在提取法定公积金和任意公积金后，可以向股东分配利润。利润分配的具体方案由股东大会决定。

四、利润分配的形式

1.现金股利

公司可以以现金形式向股东分配利润。现金股利的分配应符合国家法律法规和公司章程的规定，并考虑公司的实际经营情况和资金状况。

2.股票股利

公司可以以股票形式向股东分配利润。股票股利的分配应符合国家法律法规和公司章程的规定，并经股东大会决议通过。

3.其他形式

公司在符合国家法律法规和公司章程的规定的前提下，可以采用其他形式向股东分配利润，如实物分配等。

五、利润分配的决策程序

1.公司董事会应根据公司的经营情况和发展战略，制定利润分配预案，并提交股东大会审议。

2.股东大会应根据公司章程的规定，对董事会提出的利润分配预案进行审议，并作出决议。

3.公司应按照股东大会的决议，及时进行利润分配，并向股东披露利润分配的情况。

六、利润分配的监督与管理

1.公司监事会应加强对利润分配的监督，确保利润分配的合法、合规、公平、合理。

2.公司应加强对利润分配的财务管理，严格按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配，并及时进行会计核算和财务报表编制。

3.公司应加强对股东的沟通和服务，及时向股东披露利润分配的情况，解答股东的疑问和咨询。

七、附则

1.本制度由公司董事会负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。如有与国家法律法规和公司章程相抵触的，以国家法律法规和公司章程为准。